「繳得痛心，用時甘心」的法國健保

作者：邱奕捷／法蘭西式培根

「哇，在法國工作稅很高吧？」「在法國，社會福利應該很好吧？」究竟法國的稅有多高呢？法國的社會福利又有些甚麼？以下文章，就來和大家一一分享：

法國白領的「所得稅」並不特別高，高的是「社會保險」

首先，法國和其他許多國家一樣，要繳多少稅，和個人情況高度相關。舉例而言，收入的多寡（世家巨富和小上班族稅率差很多）、配偶的有無、是否需要扶養其他人、其它扣除條件⋯⋯等等，都會影響最終要繳多少稅。

然而，在法國工作的平凡白領上班族們，碰到的情況大致上都是一樣的：「所得稅」（L'impôt sur le revenu）其實並不特別高，真正要命的是「社會保險」（Les taux de cotisations de sécurité sociale）！

舉一個實際的例子來說： Ray 是一位在法國工作、稅前年收入約新台幣 200 萬的帥氣白領，最近歡歡喜喜的結了婚，目前沒有小孩而另一半沒有收入。那麼 Ray 一家的「稅後收入」大約是多少呢？

答案是新台幣 140 萬左右。意思是，每年他一共需要「上繳」 30% 的收入給法國政府。

「什麼？ 30% 的稅！」想必此刻應該有人看到傻眼，或是覺得在台灣繳稅，好像沒那麼心痛了吧？

然而，這 30% 的「税」裡面，其實大約有 24 % 是「社會保險」；剩下約 6% 才是真正的「所得稅」。而且，我們若假設 Ray 在一個月後（？）恭喜老爺賀喜夫人地有了小 Ray ，那麼由於扶養的小孩數增加，所得稅會降到 5% 以下，和動輒 20多% 的社會保險比起來，簡直是九牛一毛！

「哇，所以真正高的是社會保險！那麼，法國的『社會保險』到底是做甚麼的呢？」

追根究底來說，所謂保險就是平時繳些錢，為了凜冬將至而作準備。而在法國，強制性納保的「社會保險」是依照個人收入的高低（而非風險程度），來決定平時所負擔的保費，從而提供了以下四種類別的保障：

• 健康保險（Maladie）：給付醫療相關的項目，譬如看診、藥物、治療等等的費用

• 勞工保險（Accidents du travail et maladies professionelles）：保障工傷、職業相關疾病等情況

• 退休金（Viellesse）：給付勞工退休後的退休金

• 家庭（Famille）：給付家庭相關的支出，譬如托嬰、教育、買房等等的支出。

意思是，實際上法國的「社會保險」範圍，包括了台灣的「健保」和「勞保」——因為它提供了和健保相當的健康保險、以及和勞保相關的勞工保險、退休金。但除此之外，法國社會保險還提供了家庭相關的支出，這就是台灣健保和勞保範圍以外的保障項目了。

法國的健保制度簡介：「強制性」保險與「補充」保險

「所以在法國，為了社會福利（保險）繳了 25 % 年收入 ，那你到底享受了甚麼福利啊？」

若是要一次詳加說明這每個項目是怎麼運作的，恐怕本文長度會成為一篇讓人「臨表涕泣」的《出師表》，所以在這篇文章中，讓我們先主要聚焦於台灣人們耳熟能詳、人人關心的健康保險吧！

在法國，健保是怎麼運作的，又可以給付哪些東西呢？

在談這個問題之前，有必要先說明一下法國的「健保」其實分為兩個部分：上面提及的「標配」強制性「健康保險」，和「選配」的「補充保險」 （Mutuelle）。

一般而言，法國民眾普遍都繳納並享有兩者，其中有 80% 的法國人是透過工作而加入了納保的行列。

值得一提的是，雇主和員工都有各自需要負擔的部分，並且雇主負擔的金額當然高過於員工本身——就員工而言，健康保險大約等同於近四分之一左右的月薪，而補充保險則根據給付的項目和額度，每個月大約在 100 歐元左右。

接著，我們就來看看「健康保險」和「補充保險」這兩者實際上如何發揮作用：

「健康保險」的部分，和台灣全民健保的基本概念相同：政府公定了各種看診、醫藥、治療的基本費用，並且依照這個費用補助一定的比例。舉例而言，若今天帥氣白領 Ray 的眼睛不舒服，去眼科看診時醫生收取了公告價 30 歐元的門診費，則「健康保險」補助了其中的 70% —— 因此， Ray 就可以拿回 20 歐元。

咦？等等。為什麼是 20 歐元而不是 30 歐元的 70% = 21 歐元？因為健康保險還會從中收取 1 歐元的固定（手續）費用。

那麼 Ray 就得自己負擔剩下的10歐元嗎？也不用喔！因為 Ray 有加保上面提到的「補充保險」，而補充保險可以負擔剩下的 30%，因此 Ray 的 9 歐元就有著落了！（當然，健康保險收的 1 歐元還是得付⋯⋯）

法國部分醫生，仍有權利訂價

那麼，所有法國醫生的收費，都一定得跟著政府的「公告定價」收費嗎？不一定喔！

法國的健保制度，是建立在「醫生們與公營健保機構簽訂的協議」上，因此依照協議的不同與有無，醫生還是有權利訂價，並且依此分為下述三種不同的種類（Secteur）：

．Secteur 1 的醫生（第一類協議醫生）必須完全遵循公告價：大部分（85%以上）的家醫科醫生皆屬於這一種類，因此民眾看完診後，多可以獲得全額補助。（當然，病患必須先是保戶才行；且若醫生在非工作時間看診或家訪出診，仍可能額外收費）

．Sectuer 2 的醫生（第二類協議醫生），則「參考」公告價，並且收取高於公告價一定比例的費用：大部分的專科醫生（譬如拎北骨科）會屬於這個類別，是否全額補助，則取決保戶在「補充保險」上給付項目與金額。

．Sectuer 3 的醫生（非協議醫生），則屬於自由訂價者：這樣的醫生並不多，一般會在自行開業的私人診所、或本身是某個領域的「名醫」等。會去看這樣的醫生，也就不能（大概也不會在意）獲得全額補助囉。

另外，值得注意的一點是，在法國即使是「公立醫院」，在當中看診的同科別醫生們，還是會因前述的三個類別，而有不同收費標準。並非我們習慣的「均一價」。

「開外掛」般的補充保險

「哇，這樣看起來，『補充保險』似乎十分重要啊！」

是的！即使是來自健保十分發達、就醫成本相對十分低廉的台灣，法國「補充保險」給付的項目，有時對我們而言還是有如「開外掛」般的存在！

以下我們再請Ray 來作例子——他每個月在公司繳納 80 歐元的補充保費，因此他和他可愛的太太，都享有補充保險的保障如下：

• 「最高 7 倍公定價」的醫療給付：意思是當政府公告價為 30 歐元時，補充保險視情況，最高可以補助到 210 歐元。（Secteur 3 醫生我來啦！）

• 「鞏固眼睛」：每兩年有每人 400 歐元的預算可以配眼鏡（一般眼鏡、太陽眼鏡、雪鏡都可以）；每年每人有 290歐元的隱形眼鏡預算（大約可以涵蓋六個月份的日拋）

• 「保護牙齒」：給付必要的牙齒治療方案，包含洗牙、補牙、矯正牙齒。（這就是為甚麼法國人牙齒都這麼整齊……這是健保給付項目，他們都做過矯正啊！）

• 「骨格強壯」：每年有額外 300 歐元的預算，可以看專科醫生，整脊、骨科等等都屬於此類。（跌打損傷都沒在怕了！）

• 「生育補助」：太太有每晚 130 歐元的單人房住院費用補助，無痛分娩、胎兒產檢，也都屬於給付項目。
  

簡單而言，只要擁有「健康保險」加上「補助保險」，在法國的所有醫療需求，基本上幾乎都是不用自付的！從打疫苗、健康檢查、生小孩全餐 （產檢、住院、無痛分娩、生產），到矯正牙齒、甚至不小心滑雪骨折⋯⋯這些都屬於「全額支付」的範圍。

曾有位來自新加坡、現居於巴黎的同事分享自身經驗：當他太太在可以鳥瞰巴黎鐵塔的單人產房迎來第二胎時，唯一支付的費用是 3 歐元的WIFI 費用——除此之外一毛錢也沒花！

若要一句話總結法國的健保，就是讓納保人「繳的痛心，用得甘心！」近 20 ％的保費固然十分驚人、不時也聽到旅法台人對法國醫療體系的抱怨（因為法國的凡事皆須預約、排隊的看診生態和台灣近乎隨時可得的醫療方式完全不同）；但從健保的制度面來說，法國既能對納保人提供完善的醫療保障，又不因成本過低而壓榨醫療從業人員，相對能夠維持機制永續的設計，仍是許多國家望塵莫及的。

反觀我們，有幸來自於健保十分發達、保費相對低廉太多的台灣。但是過於低廉的就醫成本，也逐漸形塑了種種結構性的問題、甚至有健保破產之虞。或許法國的經驗，值得我們作為參考借鏡，從而讓我們擁有真正可長可久的保障吧！

※本文由換日線網站授權刊載，原標題為《 「繳得痛心，用時甘心」的法國健保》，未經同意禁止轉載

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作者簡介：

來自台灣，充滿海洋性格的好奇心。始終認為自己想說能寫，卻直到開始下筆才理解不雕花的詞句方有靈魂。相信視野決定思想的高度，於是抓住每個因緣際會在各地生活，目前在巴黎找到身心舒適的經緯。離家一萬公里，在這寫下巴黎與台灣的各種相異與相似，就這麼持之以恆吧！

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