勞退是什麼?勞退自提有哪些好處?和勞保差在哪?

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退休還是很久以後的事?不,你應該趁早準備退休金!為了保障民眾退休後的基本生活,政府規畫「勞工退休金個人專戶」,究竟勞退怎麼運作?和勞保差在哪?

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退休金想要提早規畫?勞退是你入門的選擇!示意圖來源:Getty Images
退休金想要提早規畫?勞退是你入門的選擇!示意圖來源:Getty Images

勞退是什麼?新制、舊制有什麼差?

考量民眾退休生活基本保障,我國訂定勞工退休金條例,明定雇主應依法給予勞工退休金。

舊制的勞退以勞動基準法第56條為依據,雇主須依照勞工每月薪資,按月提撥總額的2%至15%到台灣銀行的「勞工退休準備金專戶」。此帳戶的所有權屬於雇主,當勞工符合退休條件、向雇主請領退休金時,雇主就能以勞工退休準備金專戶來支付。

2005年7月1日上路的勞工退休金條例(也稱勞退新制)則規定,雇主應為適用該條例的勞工按月提繳不低於勞工每月工資6%的退休金,並存在勞保局所設立的「勞工退休金個人專戶」。這個專戶的所有權屬於勞工,當勞工年滿60歲時,就可以向勞保局請領其個人專戶累積的本金及收益。而雇主繳納的每一筆退休金都會記錄在此帳戶中,即便勞工換工作,帳戶也會跟著勞工,不會消失。

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勞退自提是什麼?有哪些好處?

雇主提繳的6%外,勞工也可自願在每月工資6%範圍內,另外再提繳退休金。勞工自願提繳的退休金可依照個人經濟能力選擇提繳1%到6%,且隨時可以停止自願提繳,也可在一年兩次的範圍內更動提繳的%數,給予勞工規畫薪資的高彈性。藉由勞退自提,勞工不僅可以強迫自己儲蓄,提早為未來做打算;自提的部分還不計入當年度的所得,不用被課稅,等於變相省了一筆錢。

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誰適用勞退?

勞工退休金條例第7條規定,此條例的適用對象為適用勞動基準法的:

  • 本國籍勞工

  • 與在中華民國境內設有戶籍之國民結婚,且獲准居留而在台灣工作之外國人、大陸地區人民、香港或澳門居民

  • 前款之外國人、大陸地區人民、香港或澳門居民,與其配偶離婚或其配偶死亡,而依法規規定得在台灣繼續居留工作者

  • 前二款以外之外國人,經依入出國及移民法相關規定許可永久居留,且在台灣工作者

但依私立學校法之規定提撥退休準備金者,不適用。實際從事勞動之雇主、自營作業者、受委任工作者、不適用勞動基準法之勞工,則屬於「自願提繳」,可自由選擇最多6%的退休金提繳率。

勞退怎麼領?月領金額怎麼算?

勞工年滿60歲即可向勞保局請領勞退金,並依照勞保局規範填寫請領申請書。在新制下提繳年資滿15年的人,可以選擇請領月退休金或一次退休金;年資未滿15年的話,則只能領一次退休金。

倘若勞工未滿60歲但喪失工作能力,可以提前請領勞工退休金。要是勞工在請領退休金前不幸死亡,或已領取月退休金、於未屆平均餘命或所定請領年限前死亡,得由遺屬或遺囑指定請領人請領一次退休金。

而一次退休金包含本金和累積收益,勞保局會在收到申請書的30天內核發,匯入請領人的金融機構帳戶。月退休金則是將「勞工退休金個人專戶」中累積的本金及收益,對應「年金生命表」的平均餘命、利率等計算後所得到的金額,平均分配,定期發給退休金。

想知道未來月退休金可以領多少,可利用勞工個人退休金試算表(勞退新制)初步計算。以22歲開始工作,月薪4萬元為例,依照自身狀況,預估個人退休金投資報酬率(年)3%、個人薪資成長率(年)3%、退休金提繳率(月)以雇主每月提繳的6%計算、預估選擇新制後之工作年資以22歲起工作到60歲退休的38年來計算、預估平均餘命選擇24歲(也就是從60歲領到84歲),試算下來預估累積的退休金及收益為338萬6756元,每月可提領1萬6470元。

勞退、勞保差在哪?

勞工退休金等於是政府強迫雇主幫勞工儲蓄退休金,勞工本人也可以自願提繳儲蓄。勞工保險則是政府保障的社會保險,避免發生意外時頓失經濟支援而無法生活,除了勞工負擔20%、投保單位負擔70%,政府也會負擔10%。

至於勞工需要負擔的實際勞保金額,分為15級的薪資級距。同樣以月薪4萬元為例,級距落在第12級的3萬8201元至4萬100元,月投保薪資為4萬100元,乘以2021年的勞保保費11.5%,再乘以被保險人負擔的20%,勞工每月需支付的勞保金額約為922元。

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