勤業助企業防金融犯罪

文╱蔡淑芬

工商時報【文╱蔡淑芬】

針對金融犯罪行為,各國皆致力立法防範,然而,隨著科技進步,要防範金融防罪越來越困難,勤業眾信聯合會計師事務所風險諮詢服務營運長吳佳翰出席「金融犯罪風險管理趨勢及因應」研討會時指出,隨著AI與科技的發展,防範金融犯罪更加困難,他舉例,有些犯罪者利用大數據與AI技術進行犯罪,讓調查難度高。吳佳翰建議,企業欲確實防範金融犯罪,須從「加強公司文化、輔以資訊科技應用和善用舉報平台及數據分析」三方面著手,以及早找出潛在問題。

交通大學科技法律研究所教授林志潔出席研討會時表示,台灣企業欲拓展國際市場,瞭解國際法規趨勢成為必要,惟有掌握遊戲規則,方能減低法律風險、站穩國際舞台。而美國聯邦法規定,舉凡交易對象為美國公民、依美國各州州法成立的公司,及只要部分犯罪行為發生地在美國境內,都有可能遭美國起訴及追捕。如最近沸沸揚揚的大型通訊設備製造商一案,即被控違反美國禁運規定,更因辦理進出口業務之需要,與金融機構辦理押匯、借款、擔保時為虛偽不實之陳述,而衍生出美國聯邦刑法中的詐騙金融機構犯罪的問題。因此,無論金融或高科技產業,皆應重視法遵風險,並將法規要求與業務流程控管結合,以避免因違反法規而陷入金融犯罪風暴。

勤業眾信聯合會計師事務所風險諮詢服務副總經理劉婉蓉表示,金融犯罪樣態多元,貪腐賄賂亦是金融犯罪風險的一環。

建議企業可從建立反貪反賄制度開始,逐步強化對金融犯罪風險的管理,包括:強化誠信經營承諾、風險評鑑、盡職調查(DUE DILIGENCE)、商業夥伴管理、檢舉機制、賄賂調查等機制。除完善自身管理制度外,企業亦需要求商業夥伴提供賄賂防治承諾,並依對商業夥伴的盡職調查結果採取適當措施,必要時應終止合作關係。

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