北富銀調查:75%客戶資金有意匯回

陳欣文╱台北報導

工商時報【陳欣文╱台北報導】

全球反避稅政策浪潮推升海外資金的稅務風險,不少國人想藉助財政部「三支箭」(包括歡迎台商回台投資行動方案、發布解釋令、實施境外資金匯回管理運用及課稅條例)將資金匯回台灣。台北富邦銀行針對400名持有海外資產的高端客戶調查,發現超過75%受訪客戶有意將海外資金匯回台灣,且逾80%關切個人身分申請資金回台議題,表示需要專業服務來取得合法管道與解決方案。

資金回台衍生的相關商機獲金融業高度重視,除北富銀之外,包括台新銀、中信銀、凱基銀等,也都有成立專責的任務編組,開發相關商機。

北富銀表示,多數客戶反映,依循專法將資金匯回台灣的流程簡易,但為對相關稅務法令有正確的理解與整體性的評估,選擇最適的操作方式,仍須尋求金融專家協助。

北富銀信託處稅務專家陳秋蘭建議,個人在境外的資金,若大部分在個人名下且持有很長一段時間,建議走解釋令較有利。要留意的是,應就未逾核課期間之年度,釐清各年度的所得數字,大陸所得應併入綜合所得申報,更正並計算稅額;而海外所得則計入基本所得額中,逾新台幣670萬元者,宜更正過去年度的稅表,惟補報是否就需多繳稅。

此外,若資料保留不夠完整,由於核課期間的認定為已申報者五年、未申報者七年,距今不算太久,申請補發帳戶資料也比較容易。

至於海外資金回台後如何有效運用?陳秋蘭指出,海外資金回台的諮詢者以中壯年以上居多,匯入的資金多用於退休及傳承,理財規劃需更周延。

若資金依循解釋令回台,解釋令無投資限制,資產配置可結合境外股債及多元投資商品,對於投資收益、風險管控及配息金流,可有更全方位的安排,傳承規劃更可提前展開。

若不得不依專法回台,專法設有5%自由運用及25%的金融投資範圍限制,建議投資人要特別注意。

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