專家傳真-金融機構內部控制 也要入境隨俗

陳佑寰、陳威駿執業律師

工商時報【陳佑寰、陳威駿執業律師】

自兆豐銀行因紐約分行涉及洗錢防制疏失而遭金管會重罰後,金融機構之內部控制受到更高重視,不僅應確實遵循國內法制,海外分支機構及從業人員到他國地盤從事金融活動也須入境隨俗。反之亦然,他國金融機構人員在台灣也應遵守我國法令。

據近日報載,金管會於金檢時查獲某外商銀行在台辦事處違規做業務,涉嫌幫總行對台灣客戶做開戶所需的KYC及文件簽署等作業,案發後該外銀則撤掉台灣辦事處。類似案件時有所聞,例如過往曾有某外商銀行在台分行長期提供營業場所及設備,協助該外商銀行之香港關係企業人員在台銷售海外金融商品,該外商銀行在台分行即遭金管會處分。

又如某家號稱是華人地區最大的美港股券商涉嫌未經核准而在台提供低佣金的跨境服務以協助國內投資人買賣外國有價證券,金管會乃提醒投資人應注意權益之保護。上開案件的個案事實或有不同,但其共同點則為外國金融機構未經核准在台從事金融活動。因為金融服務攸關民眾權益保障甚巨,故金融業乃為高度管制產業。依金管會103年3月27日金管銀外字第10350001020號函規定,未經核准在台設立據點之金融機構不得於我國境內提供金融服務。同樣的,台灣金融金融機構如未經核准也不能到他國從事金融活動。

台灣金融機構人員在國外違法從事金融活動,該人員會有被逮捕究辦的風險,若台灣金融機構在當地設有分支機構如分行、子行或辦事處,也可能被處罰,另會影響將來設置據點與提供金融服務的核准可能性。台灣金融機構對於海外分支機構之內部控制或有輕忽之處,但在兆豐案後,國內業者應已相當重視國外法令之遵循。

值得注意的是,過往竟有台灣金融機構人員跨境到大陸對台商兜售俗稱TRF的衍生性金融商品,此舉涉嫌違反大陸相關的金融法規,也凸顯某些台灣金融機構的內控制度未能確實執行,法律遵循有待改善。查國內許多銀行業者於2013、2014年人民幣強勢上漲期間強力推銷與人民幣匯率連動的TRF商品,但後來因人民幣兌美元匯率暴跌而導致投資者與銀行對賭受損。惟鑑於有銀行人員未善盡KYC義務、以不當話術行銷商品、或甚至提供一條龍服務幫客戶量身訂做取得購買資格等違規失控情事,導致許多銀行遭到金管會重罰,金管會也促請銀行業者積極與客戶協商並達成和解。TRF的受災戶損失慘重,但卻有一群在大陸的台商雖也受到重傷害卻未受到重視,因為銷售行為並非在台灣,難以在台灣對金融機構求償,變成海外孤兒。惟若是台灣金融機構對海外分支機構或從業人員跨境銷售之內控措施有所疏失,亦可針對該疏失行為在台灣尋求救濟及追究相關失職人員的法律責任。

台灣金融機構人員若未經核准跨境到大陸對台商兜售TRF商品,會違反大陸法律。依「中華人民共和國外資銀行管理條例」第63條規定,未經國務院銀行業監督管理機構審查批准,擅自設立外資銀行或者非法從事銀行業金融機構的業務活動的,由國務院銀行業監督管理機構予以取締及處罰。某些台灣金融機構以取巧方式由香港分行人員以電話與電子郵件向大陸台商兜售TRF商品以規避相關法律。

然而凡走過必留下痕跡,若是金融人員跨境到大陸推銷TRF商品,則有入出境紀錄與在場人員可證,如甚至還拿出契約文件要客戶當場簽署帶回,則顯然是在當地從事金融業務活動而違反大陸金融法制,台灣金融機構的內部控制亦有疏失。

過往因兩岸開放與中國崛起,台商西進也帶動許多台灣金融機構以香港為跳板或進而積極在大陸設立營業據點。近年來因為中美貿易戰與政府的新南向政策,使得台商與金融機構也有往東南亞遷徙的趨勢。產業是金融的根,金融是產業的水,產業往哪裡去,金融機構也跟著走。惟因金融業在各國為高度管制產業,台灣金融機構者基於全球化布局及強化競爭力之考量而積極在海外籌設營業據點的同時,亦應重視內部控制之制度建立與執行以及確實遵循當地法令,此已為當今金融法制之顯學,不容輕忽。

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