永續橫掃投資市場 ESG躍升當代顯學

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勤業眾信風險管理諮詢股份有限公司27日舉辦「永續橫掃投資市場-從ESG投資談企業永續轉型」研討會,探討環境、社會、公司治理(Environment, Social& Governance, ESG)對投資市場與產業發展的交互作用。勤業眾信指出,2020年全球受新冠疫情(COVID-19)突襲,永續發展將成為疫後世代的普世價值,企業應把握轉型契機並與國際接軌,在主管機關與金融業的推引下,形塑金融、產業及環境社會共好的正循環效應。

金融監督管理委員會證券期貨局局長張振山致詞時表示,金管會近期發布「公司治理藍圖3.0」,為資本市場定調永續發展方向,期許ESG能融入企業DNA。未來三年的重點之一,便是引導市場資金配置,透過多元化永續投資與籌資工具,逐步強化資本市場環境及臺灣企業的國際競爭力。

臺灣證券交易所公司治理部經理黃玻莉指出,自2013年推動「強化我國公司治理藍圖」到2020年這幾年間,公司治理及ESG已成為臺灣上市櫃公司不容忽視的重要課題,今年起更是持續強化「ESG資訊透明度」及促進「多元ESG商品市場」,透過提升上市櫃公司ESG資訊揭露品質及範圍,成為有利於投資人做好投資決策的重要參考,進而帶動整體資本市場創新發展出更富前瞻性、更加多元的永續金融商品,滿足具有ESG意識的投資人需求,期待可以促成各方利害關係人共同合作,打造永續發展與關注責任投資的健全生態圈。

金融監督管理委員會證券期貨局局長張振山。(勤業眾信提供)
金融監督管理委員會證券期貨局局長張振山。(勤業眾信提供)

金管會證期局局長張振山表示,金管會近期發布「公司治理藍圖3.0」,為資本市場定調永續發展方向,期許ESG能融入企業DNA。(勤業眾信提供)

ESG帶動企業轉型,創造投資人、企業、社會三贏

勤業眾信聯合會計師事務所總裁賴冠仲表示,以往CSR被視為企業策略的加分題,普遍較被動去面對,甚至視CSR為企業額外的成本與負擔。如今ESG已成為企業追求永續的必修學分,在主管機關的政策推動下,「ESG投資」議題不僅受到關注、甚至已經成為市場主流,趨勢和思維都有了轉變,ESG不僅是責任也是轉型的契機,企業也應該更主動就此尋找更多機會。

勤業眾信風險管理諮詢股份有限公司資深執行副總經理溫紹群補充,近年國際責任投資風氣盛行,根據聯合國的統計,截至2020年9月底,全球已簽署責任投資原則(Principles for Responsible Investment , PRI)的金融機構家數已超過3,000家,總管理的資產規模已突破百兆美元。勤業眾信認為,永續投資的核心精神是以風險管理和創造價值為出發點,以ESG的角度進行投資考量,將有機會為投資人、企業、社會創造「三贏價值」;而企業在實踐ESG的過程中,建議以商業模式創新、社會創新、科技創新三大面向進行系統性思考,透過此「三創加值」為企業發展帶來更多的可能性。

勤業眾信聯合會計師事務所總裁賴冠仲。(勤業眾信提供)
勤業眾信聯合會計師事務所總裁賴冠仲。(勤業眾信提供)

勤業眾信聯合會計師事務所總裁賴冠仲表示,ESG已成為企業追求永續的必修學分,在主管機關的政策推動下,「ESG投資」議題不僅受到關注、甚至已經成為市場主流,趨勢和思維都有了轉變,ESG不僅是責任也是轉型的契機,企業也應該更主動就此尋找更多機會。(勤業眾信提供)

ESG引領市場主流資金,臺灣企業應展現積極作為

MSCI 亞太區業務董事總經理林偉傑表示, ESG市場蓬勃發展的三大原因包括「投資者對企業ESG事件容忍度降低、投資者認知到ESG帶來的潛在財務收益、投資者顯示更強的行動意願」。未來幾年,預估ESG投資將驅動全球資本大規模重新分配,進而對企業股權、債務及融資成本產生重大影響。在再生能源、人工智能、電動汽車行業等相關領域中,臺灣企業作為全球技術的關鍵參與者之一,應把握此前所未有的機會,增強對ESG的關注與投入,發揮領導作用,藉以吸引國際資金挹注。

瑞銀資產管理(臺灣)總經理焦訢指出,金融產業因其業態屬性,在社會與經濟發展的進程中,被賦予領頭羊的角色,亦被期望能掌握投資及授信潛在ESG風險,引領產業對ESG之重視。隨著各類全球議題為企業帶來諸多挑戰,機構投資人加強對永續投資的重視,並遵照PRI六大原則,認定有ESG績效之投資標的,相對風險較低、帶來長期報酬,繼而大力將ESG納入於投資決策與投資組合中。根據瑞銀投資銀行研究團隊報告指出,亞太區的ESG投資主題快速興起,截至到2020年6月,亞太區ESG基金的資產管理規模達到617.5億美元;從2018年第1季到2020年第1季為止,亞太區的ESG ETF則從15.6億美元大幅增加到70.1億美元。由此可見,未來亞太區之淨流入ESG基金的金額,非常值得期待並擁有大幅成長空間。

臺灣證券交易所公司治理部經理黃玻莉。(勤業眾信提供)
臺灣證券交易所公司治理部經理黃玻莉。(勤業眾信提供)

證交所公司治理部經理黃玻莉指出,自2013年推動「強化我國公司治理藍圖」到2020年這幾年間,公司治理及ESG已成為臺灣上市櫃公司不容忽視的重要課題。(勤業眾信提供)

後疫情時代,永續成為國際共同的語言與價值

長榮海運股份有限公司企劃部副總經理唐嘉生表示,以企業的角度來說,在全球化經營的過程中時常遭遇重大挑戰,尤其近年ESG受到社會大眾高度關注,也加速長榮海運展開永續轉型之路。經過幾年的努力,長榮海運MSCI ESG指數從「BB」,提升至今年「A」的評級肯定;今年8月長榮海運也積極加入《船舶回收透明度倡議》(Ship Recycling Transparency Initiative, SRTI),強化資訊揭露;本(10)月《華爾街日報》公布全球百大永續管理企業(The 100 Most Sustainably Managed Companies in the World),長榮海運獲得全球第39名的佳績。然而,這些成就並非一蹴可幾,永續轉型考驗著企業的毅力與組織彈性,除了將ESG思維實踐於實際營運中,同時也須擬定良好溝通策略,有效揭露與回應利害關係人期待與要求。未來長榮海運將持續投入ESG議題,提升核心職能,保持市場競爭力,與永續同航。

勤業眾信風險管理諮詢股份有限公司副總經理陸孝立表示,就金融業者而言,擬定ESG投融資策略,或採用可持續發展債券等創新的金融工具,皆能發揮金融業對資本市場的影響力;而另一方面,永續管理應被視為企業營運的必要核心能力,除了滿足主管機關和市場期待外,符合產業特性的永續管理思維與模式,能有效協助企業降低成本、提高效能、強化競爭優勢,進而獲得更多資金挹注與市場機會。

陸孝立進一步說明,新冠疫情衝擊全球,給人類一記當頭棒喝。「永續發展」成為了後疫情時代全球的共同語言與價值,並將逐步內化至各種商業場景與生活場景中。對於臺灣企業而言,更應該在此時加速推進永續轉型,於ESG項目展現積極的行動與布局,以掌握長期的競爭優勢和商機。

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