消費者權益看過來》一文教讀者看ETF提前領股息有什麼好?

小資族最愛買ETF(指數股票型基金)分散投資風險,卻可能不知參加除權息恐節稅失敗!金管會30日拍板,規定小資族最愛的投資標的ETF至少要在除息交易日前2天,公布「預估除息佔比」,讓民眾能提前做投資規劃,且股息可較過往提前一週領到,新規將於1個月後上路。

此舉究竟對民眾有什麼好處?《民報》替小資族整理新制上路後權益變動。由於配息包含參加除權息的「股利所得」及ETF調整成分股獲利的「資本所得」,而股利所得涉及「稅額抵減」及「補充健保費」,小資族獲得的股利可併入綜所稅申報,額外有8.5%的抵減稅額。

另外,滿2萬則須扣繳二代健保。但因價差取得的資本所得則不受影響。過去ETF除息未提前公告配息中股利所得與資本所得的佔比,民眾總得等到除息完,領取「收益分配通知書」才得知。

舉例來說,若是股利占比下降,二代健保補充保費張數門檻就會提高,不過可併入個人綜合所得抵減的基數會降低,對低所得的投資人來說,能抵稅的金額會隨之減少,但對高所得者節稅效益則會明顯增加。民眾若能提前得知股利佔比,即可考量每次配息的佔比變化,決定是否參加除權息。

對此新制,立法委員林昶佐此前質詢時曾指出,目前ETF除息後,至股息實際入帳時間為1個月左右。比較美國前16大ETF,其中14個7天內入帳,當中有5個甚至只要3天,台灣慢了許多。而國人多使用定期定額的投資模式,股息1個月後才入帳,表示投資人每年都潛在損失這1個月的投資績效。因此證期局明定,未來ETF收益分配時間,最慢應在除息基準日後15天,與現行相比,民眾約可加快1週領到股息。

◤抗通膨首選 黃金持續看漲◢
黃金抗漲6折起 一台兩省近9千元
日韓劇最愛 鉑金絕美首飾7折起
點睛品計價黃金 保值好選擇
早鳥情人禮 冬日絕美鑽飾6折起