【公告】更正光磊109年度第二季合併財務報告

日 期：2021年02月01日

公司名稱：光磊 (2340)

主 旨：更正光磊109年度第二季合併財務報告

發言人：戴菁甫

說 明：

1.事實發生日:110/02/01

2.公司名稱:光磊科技股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:依金融監督管理委員會來函指示辦理，本公司109年5月至11月

營業收入認列時點有誤，更正公告申報109年第二季及第三季財報。

6.更正資訊項目/報表名稱:

合併資產負債表/合併綜合損益表/合併權益變動表/合併現金流量表/財務

報告附註揭露事項及其他財務相關資訊公告

7.更正前金額/內容/頁次:

第4頁-會計師核閱報告 民國109年6月30日 更正前

未核閱之資產占合併總資產% 4.05%

未核閱之負債占合併總負債% 4.70%

更正前

109年4月1日至6月30日

未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 0.80%

109年1月1日至6月30日

未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 -2.89%

受影響項目 更正前

民國109年6月30日

資產負債表項目

應收帳款 1,495,990

存貨 1,511,569

遞延所得稅資產 79,777

其他應付款 979,071

本期所得稅負債 69,002

其他流動負債 84,767

未分配盈餘 1,573,091

損益表項目

109年4月1日至6月30日

銷貨收入 1,203,230

銷貨成本 (881,843)

管理費用 (96,413)

稅前淨利 65,417

所得稅費用 (21,512)

本期淨利 43,905

本期綜合損益總額 61,073

109年1月1日至6月30日

銷貨收入 2,367,309

銷貨成本 (1,699,480)

管理費用 (204,293)

稅前淨利 219,966

所得稅費用 (54,514)

本期淨利 165,452

本期綜合損益總額 123,565

109年4月1日至6月30日 更正前

基本每股盈餘(新台幣元) 0.12

稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.12

109年1月1日至6月30日 更正前

基本每股盈餘(新台幣元) 0.44

稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.43

合併權益變動表

未分配盈餘

更正前

109年度

本期淨利 165,452

合併現金流量表 更正前

本期稅前淨利 219,966

應收帳款 (88,705)

存貨 (271,871)

其他應付款 52,349

其他流動負債 17,435

第20頁 附註六(四)應收票據及帳款

更正前

109年6月30日

應收票據 7,357

應收帳款-一般 1,525,689

應收帳款-關係人 22,110

減：備抵損失-一般 (29,699)

1,525,457

應收帳款之帳齡分析如下：

更正前

109年6月30日

未逾期 1,382,242

逾期180天內 145,393

逾期181-360天 1,092

逾期361天以上 19,072

1,547,799

第20~21頁 附註六(五)存貨

更正前

109年6月30日

原料 257,531

物料 310,709

在製品 366,345

半成品 59,653

製成品 517,331

合計 1,511,569

更正前

109年4月1日至6月30日

已出售存貨成本 837,372

存貨跌價損失 44,471

881,843

109年1月1日至6月30日

已出售存貨成本 1,639,463

存貨跌價損失 60,017

1,699,480

第27頁 附註六(十九)其他應付款

更正前

109年6月30日

應付薪資及獎金 153,146

應付員工酬勞 151,499

應付董事酬勞 50,355

應付股利 378,623

其他 245,448

合計 979,071

第32頁 附註六(十九)營業收入

更正前

109年4月1日至6月30日

客戶合約收入 1,203,230

109年1月1日至6月30日

客戶合約收入 2,367,309

1.本集團之收入來源可細分如下：

109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計

事業群 事業群 事業群 部門

更正前

外部客戶合約收入 904,419 224,642 70,802 3,367 1,203,230

109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計

事業群 事業群 事業群 部門

更正前

外部客戶合約收入 1,762,105 474,995 121,991 8,218 2,367,309

2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:

更正前

109年6月30日

合約負債 48,071

更正前

109年4月1日至6月30日

合約負債期初餘額本期認列收入 15,030

109年1月1日至6月30日

合約負債期初餘額本期認列收入 22,276

第34頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊

更正前

109年4月1日至6月30日

員工福利費用 300,066

折舊費用 114,921

無形資產攤銷費用 3,666

合計 418,653

109年1月1日至6月30日

員工福利費用 612,109

折舊費用 233,536

無形資產攤銷費用 7,173

合計 852,818

第35頁 附註六(二十五)員工福利費用

更正前

109年4月1日至6月30日

薪資費用 260,139

勞健保費用 21,686

退休金費用 11,268

其他用人費用 6,973

300,066

109年1月1日至6月30日

薪資費用 530,892

勞健保費用 44,648

退休金費用 23,207

其他用人費用 13,362

612,109

更正前

本公司民國109 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年1 月1 日至6 月30 日

員工酬勞估列金額分別為$12,266、$41,019；董事酬勞估列金額分別為

$4,088、$13,673 。

第36頁 附註六(二十六)所得稅

更正前

109年4月1日至6月30日

當期所得產生之所得稅 31,051

未分配盈餘加徵 8,323

以前年度所得稅高估 (25,336)

當期所得稅總額 14,038

遞延所得稅：

暫時性差異之原始產生及迴轉7,474

所得稅費用 21,512

更正前

109年1月1日至6月30日

當期所得產生之所得稅 63,469

未分配盈餘加徵 8,323

以前年度所得稅高估 (25,336)

當期所得稅總額 46,456

遞延所得稅：

暫時性差異之原始產生及迴轉8,058

所得稅費用 54,514

第37頁 附註六(二十七)每股盈餘

更正前 109年4月1日至6月30日

稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)

在外股數(仟股)

基本每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利 43,903 377,868 0.12

具稀釋作用之潛在普通股

之影響-員工酬勞 2,001

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利

加潛在普通股之影響 43,903 379,869 0.12

更正前 109年1月1日至6月30日

稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)

在外股數(仟股)

基本每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利 165,452 377,868 0.44

具稀釋作用之潛在普通股

之影響-員工酬勞 4,998

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利

加潛在普通股之影響 165,452 382,866 0.43

第41頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊

更正前

109年4月1日至6月30日

短期員工福利 11,980

退職後福利 109

總計 12,089

109年1月1日至6月30日

短期員工福利 31,559

退職後福利 218

總計 31,777

第42~43頁 附註十二其他

(一)資本風險管理 更正前

109年6月30日

負債資本比率 -37.74%

(二)金融工具之風險管理

金融資產

應收帳款淨額(含關係人)1,518,100

金融負債

其他應付款 979,071

第44頁 D

重大匯率波動影響之外幣資產 109年6月30日

金融資產 外幣(仟元) 帳面金額影響(損)益

更正前 貨幣性項目

美金：新台幣 44,0771,303,798 13,038

第48頁 F

109 年6 月30 日損失率法如下

更正前 109年6月30日

個別 群組 合計

帳面價值總額 6,638 1,548,518 1,555,156

更正前

109年6月30日

應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,525,457

第49頁B

更正前

非衍生金融負債： 109年6月30日

其他應付款 979,071

第55~56頁 附註十四營運部門資訊 (二 )部門資訊

109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計

事業群 事業群 事業群 部門

更正前外部客戶合約收入 904,419 224,642 70,802 3,367 1,203,230

更正前部門損益 90,654 (12,491) 4,475 (17,221) 65,417

109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計

事業群 事業群 事業群 部門

更正前外部客戶合約收入 1,762,105 474,995 121,991 8,218 2,367,309

更正前部門損益 219,395 5,064 2,049 (6,542) 219,966

附表二 為他人背書保證

更正前 109年6月30日

單一企業背書保證限額 背書保證最高限額

興華電子工業(股)公司 1,401,923 3,504,809

紹興歐柏斯光電科技有限公司 1,401,923 3,504,809

附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率 佔總應收（佔總進

（銷）貨付）票據、

帳款餘額之比率

更正前 更正前

光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.42% 0.85%

附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

佔合併總營收或總資產之比率

交易人名稱 交易往來對象 科目 更正前

興華電子工業(股)公司 紹興歐柏斯光電科技有限公司應收帳款 0.55%

紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 銷貨收入 3.38%

紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 應收帳款 0.48%

附表七 大陸投資資訊

轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

更正前

光磊科技(股)公司 4,205,770

附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被

投資公司所發生之重大交易事項

大陸被投資公司名稱 銷(進)貨% 應收(付)帳款%

更正前 更正前

紹興歐柏斯光電科技有限公司0.35% 3.96%

8.更正後金額/內容/頁次:

第4頁-會計師核閱報告 民國109年6月30日 更正後

未核閱之資產占合併總資產% 4.03%

未核閱之負債占合併總負債% 4.68%

更正後

109年4月1日至6月30日

未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 0.56%

109年1月1日至6月30日

未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 -2.38%

受影響項目 更正後

民國109年6月30日

資產負債表項目

應收帳款 1,669,737

存貨 1,377,303

遞延所得稅資產 79,642

其他應付款 987,154

本期所得稅負債 75,134

其他流動負債 83,829

未分配盈餘 1,599,160

損益表項目

109年4月1日至6月30日

銷貨收入 1,377,915

銷貨成本 (1,016,109)

管理費用 (104,497)

稅前淨利 97,752

所得稅費用 (27,778)

本期淨利 69,974

本期綜合損益總額 87,142

109年1月1日至6月30日

銷貨收入 2,541,994

銷貨成本 (1,833,746)

管理費用 (212,377)

稅前淨利 252,301

所得稅費用 (60,780)

本期淨利 191,521

本期綜合損益總額 149,634

109年4月1日至6月30日 更正後

基本每股盈餘(新台幣元) 0.19

稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.18

109年1月1日至6月30日 更正後

基本每股盈餘(新台幣元) 0.51

稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.50

合併權益變動表

未分配盈餘

更正後

109年度

本期淨利 191,521

合併現金流量表 更正後

本期稅前淨利 252,301

應收帳款 (262,452)

存貨 (137,605)

其他應付款 60,433

其他流動負債 16,497

第20頁 附註六(四)應收票據及帳款

更正後

109年6月30日

應收票據 7,357

應收帳款-一般 1,699,436

應收帳款-關係人 22,110

減：備抵損失-一般 (29,699)

1,699,204

應收帳款之帳齡分析如下：

更正後

109年6月30日

未逾期 1,555,989

逾期180天內 145,393

逾期181-360天 1,092

逾期361天以上 19,072

1,721,546

第20~21頁 附註六(五)存貨

更正後

109年6月30日

原料 257,531

物料 310,709

在製品 366,345

半成品 59,653

製成品 383,065

合計 1,377,303

更正後

109年4月1日至6月30日

已出售存貨成本 971,638

存貨跌價損失 44,471

1,016,109

109年1月1日至6月30日

已出售存貨成本 1,773,729

存貨跌價損失 60,017

第27頁 附註六(十九)其他應付款

更正後

109年6月30日

應付薪資及獎金 153,146

應付員工酬勞 157,561

應付董事酬勞 52,376

應付股利 378,623

其他 245,448

合計 987,154

第32頁 附註六(十九)營業收入

更正後

109年4月1日至6月30日

客戶合約收入 1,377,915

109年1月1日至6月30日

客戶合約收入 2,541,994

1.本集團之收入來源可細分如下：

109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計

事業群 事業群 事業群 部門

更正後

外部客戶合約收入 1,072,126 231,620 70,802 3,367 1,377,915

109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計

事業群 事業群 事業群 部門

更正後

外部客戶合約收入 1,929,812 481,973 121,991 8,218 2,541,994

2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:

更正後

109年6月30日

合約負債 47,133

更正後

109年4月1日至6月30日

合約負債期初餘額本期認列收入 4,079

109年1月1日至6月30日

合約負債期初餘額本期認列收入 11,325

第34頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊

更正後

109年4月1日至6月30日

員工福利費用 308,150

折舊費用 114,921

無形資產攤銷費用 3,666

合計 426,737

109年1月1日至6月30日

員工福利費用 620,193

折舊費用 233,536

無形資產攤銷費用 7,173

合計 860,902

第35頁 附註六(二十五)員工福利費用

更正後

109年4月1日至6月30日

薪資費用 268,223

勞健保費用 21,686

退休金費用 11,268

其他用人費用 6,973

308,150

109年1月1日至6月30日

薪資費用 538,976

勞健保費用 44,648

退休金費用 23,207

其他用人費用 13,362

620,193

更正後

本公司民國109 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年1 月1 日至6 月30 日

員工酬勞估列金額分別為$18,329、$47,082；董事酬勞估列金額分別為

$6,109、$15,694 。

第36頁 附註六(二十六)所得稅

更正後

109年4月1日至6月30日

當期所得產生之所得稅 37,182

未分配盈餘加徵 8,323

以前年度所得稅高估 (25,336)

當期所得稅總額 20,169

遞延所得稅：

暫時性差異之原始產生及迴轉7,609

所得稅費用 27,778

更正後

109年1月1日至6月30日

當期所得產生之所得稅 69,600

未分配盈餘加徵 8,323

以前年度所得稅高估 (25,336)

當期所得稅總額 52,587

遞延所得稅：

暫時性差異之原始產生及迴轉8,193

所得稅費用 60,780

第37頁 附註六(二十七)每股盈餘

更正後 109年4月1日至6月30日

稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)

在外股數(仟股)

基本每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利 69,972 377,868 0.19

具稀釋作用之潛在普通股

之影響-員工酬勞 2,297

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利

加潛在普通股之影響 69,972 380,165 0.18

更正後 109年1月1日至6月30日

稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)

在外股數(仟股)

基本每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利 191,521 377,868 0.51

具稀釋作用之潛在普通股

之影響-員工酬勞 5,294

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利

加潛在普通股之影響 191,521 383,162 0.50

第41頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊

更正後

109年4月1日至6月30日

短期員工福利 14,001

退職後福利 109

總計 14,110

109年1月1日至6月30日

短期員工福利 33,580

退職後福利 218

總計 33,798

第42~43頁 附註十二其他

(一)資本風險管理 更正後

109年6月30日

負債資本比率 -37.54%

(二)金融工具之風險管理

金融資產

應收帳款淨額(含關係人)1,691,847

金融負債

其他應付款 987,154

第44頁 D

重大匯率波動影響之外幣資產 109年6月30日

金融資產 外幣(仟元) 帳面金額影響(損)益

更正後 貨幣性項目

美金：新台幣 49,2611,457,140 14,571

第48頁 F

109 年6 月30 日損失率法如下

更正後 109年6月30日

個別 群組 合計

帳面價值總額 6,638 1,722,265 1,728,903

更正後

109年6月30日

應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,699,204

第49頁B

更正後

非衍生金融負債： 109年6月30日

其他應付款 987,154

第55~56頁 附註十四營運部門資訊 (二 )部門資訊

109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計

事業群 事業群 事業群 部門

更正後外部客戶合約收入 1,072,126 231,620 70,802 3,367 1,377,915

更正後部門損益 122,034 (11,536) 4,475 (17,221) 97,752

109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計

事業群 事業群 事業群 部門

更正後外部客戶合約收入 1,929,812 481,973 121,991 8,218 2,541,994

更正後部門損益 250,775 6,019 2,049 (6,542) 252,301

附表二 為他人背書保證

更正後 109年6月30日

單一企業背書保證限額 背書保證最高限額

興華電子工業(股)公司 1,407,137 3,517,843

紹興歐柏斯光電科技有限公司 1,407,137 3,517,843

附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率 佔總應收（佔總進

（銷）貨付）票據、

帳款餘額之比率

更正後 更正後

光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.09% 0.78%

附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

佔合併總營收或總資產之比率

交易人名稱 交易往來對象 科目 更正後

興華電子工業(股)公司 紹興歐柏斯光電科技有限公司應收帳款 0.54%

紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 銷貨收入 3.14%

紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 應收帳款 0.47%

附表七 大陸投資資訊

轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

更正後

光磊科技(股)公司 4,221,412

附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被

投資公司所發生之重大交易事項

大陸被投資公司名稱 銷(進)貨% 應收(付)帳款%

更正後 更正後

紹興歐柏斯光電科技有限公司0.33% 3.55%

9.因應措施:發布重大訊息並上傳更正後資料。

10.其他應敘明事項:無。