壽險保單受益人 不得空白

工商時報【記者彭禎伶╱台北報導】 保單受益人欄位若空白未填，可能被國稅局盯上。財政部日前向壽險公會表示，若壽險保單受益人欄位空白、只填法定繼承人、捐贈寺廟或慈善單位等，可能要視同未明確指定受益人，要課徵10％遺產稅。 壽險公會近日召集壽險公司，請各公司要求壽險業務員一定要請保戶填上保單受益人姓名，若客戶堅持不填寫，則要註明原因，以免日後衍生爭議。 例如國壽表示，一般都不會讓受益人欄位空白，但是否有客戶只填寫法定繼承人等字眼，仍要清查，但目前必須先確定財政部「未明確指定受益人」的定義，如果保戶有填寫捐贈慈濟或某寺廟，與寫捐贈公益基金，是否都算已有指定受益人。 壽險公會方面表示，以往有些保戶可能會猶豫或一時不知要填誰是受益人，業務員可能就會請保戶填法定繼承人，保單也都會註明，若沒有具體填寫姓名就是依法定繼承人來均分保險給付。 國稅局目前意見是，若保單受益人欄位空白，應是要保人並沒有指定受益人，依稅法是要併入遺產稅課稅，不能享有保險給付免稅的優惠。 壽險公司說，現在應該仍在研究及論法階段，業者會跟財政部明確釐清內容，就算要實施也不能溯及既往。 業者表示，有些保戶會填法定繼承人，一旦身故，第一順位就是理賠配偶、直系血親卑親屬，第二才是要保人的父母親，第三是兄弟姐妹，但現在若只填法定繼承人未填姓名，是否也算指定法定受益人，各業者的見解不同。