【2023 稅季懶人包】一次看懂級距、扣除額與扣繳憑單申請
今年稅季時間?
因為沒有疫情影響,所以今年的稅季是 5/1~5/31,只有一個月的時間,民眾要記得時間內報完,逾期報稅或繳納,將會有罰鍰或滯納金。
級距稅率、扣除額與試算公式?
稅率級距與扣除額將關乎稅繳得多還是少,了解稅率級距與扣除額,可先自行試算今年大概要繳多少稅金。2023 的稅率級距與扣除額如下:
(一)扣除額
1. 免稅額:NT$ 92,000,年滿 70 歲者免稅額為 NT$ 138,000
2. 標準扣除額:單身 NT$ 124,000、夫妻 NT$ 248,000
3. 薪資特別扣除額:固定 NT$ 207,000 (與薪資必要費用二選一)
4. 薪資必要費用:每項收入最高 3% (與薪資扣除額二選一)
5. 身心障礙特別扣除額:NT$ 207,000
6. 幼兒學前特別扣除額:NT$ 120,000
7. 教育學費特別扣除額:NT$ 25,000
8. 儲蓄投資特別扣除額:NT$ 270,000
9. 長期照顧特別扣除額:NT$ 120,000
(二)稅率級距
1. 淨所得為 NT$ 0 ~ NT$ 560,000 > 適用 5% 稅率,累進差額為 NT$ 0
2. 淨所得為 NT$ 560,001 ~ NT$ 1,260,000 > 適用 12% 稅率,累進差額為 NT$ 39,200
3. 淨所得為 NT$ 1,260,001 ~ NT$ 2,520,000 > 適用 20% 稅率,累進差額為 NT$ 140,000
4. 淨所得為 NT$ 2,520,001 ~ NT$ 4,720,000 > 適用 30% 稅率,累進差額為 NT$ 392,000
5. 淨所得為 NT$ 4,720,001 以上 > 適用 40% 稅率,累進差額為 NT$ 864,000
(三)試算公式
年所得 -(免稅額+標準/列舉扣除額+特別扣除額)=淨所得
淨所得 x 稅率 - 累計差額 = 應納稅額
首報族快收藏 > 2023 首報族必看所得稅報稅試算方式一次看!
第一次報稅怎麼做?詳細步驟看這裡
Step 1. 前往國稅局報稅網頁
開啟瀏覽器,搜尋「綜合所得稅電子結算申報」,點選 Web 申報,手機或電腦都可。如選擇 Windows 離線版,則需要另外安裝報稅軟體。
Step 2. 選擇身份驗證方式
身份驗證方式有:手機號碼、健保卡、自然人憑證、戶口名簿+查詢碼、電子憑證、行動身份識別。
選擇你想要的身份驗證方式,按下確認後將進入報稅頁面,其中,健保卡、自然人憑證需要讀卡機,其餘可免插卡開始報稅。另外,手機報稅限手機號碼、戶口名簿+查詢碼、行動身份識別三種身份認證方法。
Step 3. 確認稅務資料
進入系統頁面後,確認個人基本資料、所得金額是否正確,若有扶養,則需要個別新增被扶養人資料;若為夫妻,則得確認哪種計稅方式較節稅。
Step 4. 繳稅或退稅
系統最終計算出實際應納稅額,或是在這個步驟告訴你退稅金額,若為繳稅,可選擇現金、信用卡、電子支付等方式;若為退稅,則提供銀行帳號,等待退稅。
Step 5. 上傳所得資料,確認文件缺漏
繳稅完畢後,記得要按上傳所得資料!先前遇過報稅完成,但因為忘記上傳所得資料,結果國稅局未致電通知漏報,這個步驟超級重要一定要記得。另外,在上傳所得資料後,系統會跳出一個「需附證明文件」警示窗,提醒你要補哪些文件,記得下載或紀錄警示窗的逮捕文件資訊,如果沒有跳警示窗,報稅就完成啦!
>2023 所得稅申報管道大評比!3 分鐘找到最適合自己的所得稅申報方式
扣繳憑單是什麼?
當年所得達到預扣金額時,公司或雇主會依法預扣稅金,或是剛入職時,有跟雇主協議過每月從薪水預扣稅金,那麼就會產生「扣繳」的行為,而扣繳憑單上就會有公司實際發給你的薪資、你被預扣多水稅款。
扣繳憑單的用意,就是紀錄與證明你的收入,也是避免雇主有低報或亂報的情況,可向公司、國稅局申請扣繳憑單。除了報稅使用,也可作為貸款或信用卡申請時的財力證明。
稅額試算通知書是什麼?
稅額試算通知書是為了簡化報稅作業,由國稅局直接提供計算結果,以文件通知納稅人的服務,曾經申請過稅額試算服務的民眾,每一年 4 月 25 就會收到文件,只要確定內容沒問題,就可以拿通知書去繳稅。
如果沒有申請過,那麼要在每年的 2 月 15 日 ~ 3 月 15 日,準備好讀卡機、健保卡或自任然憑證,至財政部網頁申辦。
《原文出處:袋鼠金融》