【存股節稅3】月薪4萬小資女 存股不用繳稅還能賺退稅小紅包

歐陽善玲
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北富銀信託處稅務專家陳秋蘭指出,小資族可利用存股幫自己賺退稅紅包。(本刊資料照)
北富銀信託處稅務專家陳秋蘭指出,小資族可利用存股幫自己賺退稅紅包。(本刊資料照)

全民瘋存股,就連年輕人也不例外;集保結算所大數據分析公布,2020年20至29歲持股庫存排行榜,名列前茅的即是具穩定配息特性的金融股。其實對年輕小資族來說,存股好處真不少,尤其5月報稅時,有存股的小資族不但不用繳稅,還可倒賺快3000元。

32歲的小萱在一家傳產公司擔任會計,月領4萬元,雖然公司很久沒調薪,但她每月固定提撥一定薪資去買股,大學畢業到現在,也幫自己存了幾桶金,每年領到的股利,就像額外多出來的薪水,重點是這筆股息不但能讓她少繳稅,還能賺到一筆退稅小紅包。

先看小萱的薪資所得,加計2個月年終後,全年薪資所得為56萬元;另有300萬元股票,若以殖利率5%計算,股息收入為15萬元,合計71萬元;再扣除免稅額、一般扣除額及薪資特別扣除額後,所得淨額為30.2萬元,以稅率級距5%計算,還可再扣掉8.5%的抵減稅額。這樣算下來,小萱只要繳稅2350元。

若小萱持續將股息再投入,不斷滾大存股部位,幾年後300萬元股票翻倍變成600萬元,股息收入為30萬元;在其他條件不變下,此時小萱不但不用繳稅,還可以退稅2900元;相較下,只領死薪水、不懂存股的上班族,反而要繳稅7600元,兩者差距就超過一萬元。

北富銀信託處稅務專家陳秋蘭表示,對所得較低的上班族來說,存股真的可以節稅。「股利所得可採分開計稅或合併計稅,以小資族來說,股息併入所得總額計算,報稅時可帶進8.5%的可抵減稅額,等於每一元股利直接賺到8.5%,比大部分的股利殖利率都還高!」

陳秋蘭指出,所得稅率級距在5%的上班族,股息抵減後還賺到3.5%,加上除權息的股利,若一年內股票能填息,就等於股息、稅金雙賺,「千萬別誤以為所得多,稅就一定繳得多,參與除權息不用承擔交易成本、及買賣價格風險,又能賺到退稅,等於無形中也提高了投資報酬率。」

小資族存股稅務試算

假設月薪4萬、年終獎金2個月


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