專家這麼說…62歲後繼續工作 先別領社安金

伴隨醫療保健技術的改善和人類壽命延長，「嬰兒潮」一代在退休年齡之後繼續工作到70、80歲，並不罕見；理財專家指出，無論因何種原因而留在職場，都要事先了解，「退而不休」對領取社安金(social security)或醫療保險(Medicare)帶來的影響。

個人理財規畫師Jennifer Xu說，其實退休與年齡沒關係，有的人經濟狀況好，30、40歲就退休；但普遍來說，人們感到退休逼近是在59歲半—國稅局對從退休帳戶提錢的使用門檻。

以雇主提供的401(k)這類延稅(tax defer)帳戶為例，59歲半之後就能從中領錢，不工作就有錢拿，意味可以退休；但若早就家財萬貫，也就不會在乎這些退休金，可自主選擇退休時間。

•人命在天 早領晚領差別不大

但現代人普遍活得更長，聯邦疾病防治中心(CDC)最新數據顯示，美國人平均壽命78.7歲；再加上醫療、健保進步，現代人吃穿更講究，身體狀況也好，也有人70來歲還在上班。

儘管年滿62歲即可領社安金(social security)，但此時只能拿75%；根據不同出生年月，年滿66歲至67歲才能領取全額社安金；這就涉及早退休還是晚退休、早領還是晚領，怎麼做更合算的問題。

Jennifer Xu指出，如果壽命都以85歲計算，早領、晚領差別不大；因為早領領得少，比如62歲只能領75%，而從70歲開始，社安金可領130%；但若未領幾年就過世，晚領也就不一定合算，關鍵在於人的壽命長短不由自己掌握。

因此理財師建議，如果身體狀況好，62歲之後繼續工作，就先不要領社安金；因為只要有收入，就要繳收入所得稅，還要繳包括社安金稅、醫療保險稅(Medicare Tax)在內的FICA稅。

以62歲未到滿額領社安金的年齡為例(見圖表1)，此時繼續工作並領社安金，每月超過收入1420元的部分，每多賺2元，社安金就少拿1元；而在即將到滿額年齡的那一年，每月超過3780元的部分，則是每多賺3元，社安金就少拿1元；只有在滿額年齡之後，繼續工作並領社安金才不損失錢。

同時，領取社安福利也會根據收入多寡繳稅；社安署規定，若以個人(single)申報，包括社安金在內的所有類型收入在2萬5000元至3萬4000元，50%的社安金需繳稅；若收入逾3萬4000元，則有85%的社安金要繳稅。

•繳稅稅率、健保費用可能增加

若以夫妻(married)合報，收入在3萬2000元至4萬4000元，50%的社安金需繳稅；若收入逾4萬4000元，則85%的社安金要繳稅。因此在決定何時退休、何時領社安金時，也要考慮以上繳稅規則。

除了可能使得繳稅稅率提高，退而不休還可能增加醫療健保的費用；畢竟，醫療健保福利並不包括全部醫療費用，其本身分為Part A(住院費)、Part B(門診費)、Part C(A、B、D都不包括的部分)、Part D(藥費)。

理財師瓊斯(DeDe Jones)指出，較高收入者須為醫療健保Part B(門診費)及Part D(藥費)支付額外費用(見圖表2)，個人報稅的收入門檻為8萬5000元，家庭報稅的門檻則是17萬元；因此如果繼續工作、退而不休，有可能就要面臨更多健保費。

此外，到了70歲半還將面臨部分退休帳戶的最低提款要求(RMD)，若此時仍在工作，就容易忘記提款而面臨50%的罰款。

理財師維塔說，如果70歲半仍在工作，公司提供的401(k)通常不需提取RMD，但其他傳統個人退休帳戶也有RMD要領，否則會有額外開銷。

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