小資族報稅股利折抵現賺3.5% 每月多喝一杯星巴克不心痛!

·Yahoo財經特派記者

「咦?我今年竟然可以少繳……」,30歲的Linda前兩年見台股多頭才開始進入股市,年薪70萬的她,當時把存款大約50萬元分別買進台泥和兆豐金,沒想到今年報稅的時候才發現,原來去年領到的股利還可以折抵稅額,讓她今年可以少繳2000多元,又驚又喜直呼,「每個月可以多喝一杯星巴克!」

總收入94.8萬元以內的小資族存股,除了賺股息外,還可以節稅。示意圖/Getty
總收入94.8萬元以內的小資族存股,除了賺股息外,還可以節稅。示意圖/Getty

總所得94.8萬內,多3.5%可折抵小確幸

從Linda的收入來看,去年投資股票的殖利率平均6%左右,股息收入為3萬元,合計的所得為73萬元,扣除掉單身的免稅門檻40萬8000元後,淨所得為32萬2000元,淨所得適用5%綜所稅級距,原本應繳稅額是1萬6100元,不過因為股利可按8.5%計算抵減稅額,現省2550元,算下來她今年只要繳1萬3550元。

其實股利所得課稅新制2018年上路,2019年開始採用已邁入第4年,股利所得課稅可採併入綜合所得總額課稅或股利所得按單一稅率28%分開計算兩種方式。

不過還是有許多小資族沒有留意到這個小確幸,像是Linda這樣的一般小資族多適用併入綜所稅申報,而且只要你的綜所稅率落在5%級距,今年總所得94.8萬元以內的小資族,領取股利又按8.5%計算可抵減稅額(上限8萬元),換算下來,都可享受到股利部分多出3.5%抵減稅額的差額,可說領到股息外,又賺到稅金。

 

沒有股利收入反而要多繳稅

值得注意的是,同樣的條件下,和完全沒有股息收入的人相比,有股息收入的人繳的稅反而更少。以同樣年薪70萬的例子來看,若單純只有薪資收入,今年要繳的稅額是1萬4600元,反觀Linda,她的總收入不僅高出3萬元,繳的稅金還整整少了1050元。

資深記帳士觀察,小資族存股真的可以節稅,假如你的薪水很低,而股利所得比例比較高,甚至還有可能因此退稅,不過一般人要達到這樣的退稅條件比較少見一些。

根據證交所最新統計,今年4月證券商承作定期定額投資金額已經來到54.22億元,與去年同期31.55億元相比,成長約7成,顯見存股對於散戶愈來愈有吸引力。(審核:葉憶如)

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  • Yahoo財經特派記者 陳怡樺:小時候想成為主播,高中夢想進入廣播圈,大學時代想跑社會線,卻在一次實習後,誤打誤撞進入財經圈。人生志向一直在轉變,但自始自終都脫離不了新聞業,提供讀者最真實有感的財經新聞。

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