Yahoo奇摩新聞 年度投資績效 用這張表簡單又好記錄
作者：林帝佑
「我買○○股，賺了5%！」「賣掉XX股，我賺了2萬！」「這檔股票，害我賠了1個月的薪水…」我們常常耳聞這樣的討論，雖然知道個股的賺賠可以用來檢討，但其實，真正重要的，不是單一個股的盈虧，而是整體資產或說整體投資帳戶是否有正成長。
那麼，該怎麼記錄投資帳戶的數字呢？佑佑自己採用的是期初、期末的概念，簡單來說，就是看看每年的1月1日帳戶有多少錢，然後到了當年的12月31日，再看看帳戶有多少錢，兩個數字比一比，就能知道今年賺錢還是賠錢。
單筆投入》記錄期初、期末 算出每年投資績效
先來看比較簡單的狀況，也就是當年度「單筆投入」的投資人，即在年度中間沒有再投入資金的記錄方式，我們用圖1的表格舉例。
小明(好沒創意的外號)在2019年1月1日時，投入一筆100萬元的資金，在股市裡面闖蕩，到了2019年12月31日，這筆資金變成了105萬元，結算發現，小明2019年賺了5萬元，年化報酬率是5%。
到了2020年，小明把2019年期末結算的105萬元直接投入，另外再多增加15萬元的本金，換句話說，他在2020年期初共投入120萬元的資金操作，期末結算，賺了8萬元，報酬率是6.7%。
之後只要每年這樣記錄，就能知道整體投資帳戶的年度績效。
圖1：單筆資金操作，每年只要結算期初、期末
不定期、不定額投入》記得加計新增資金 避免賠錢當獲利
但是，有些人可能會在年度中間，不定期、不定額投入資金，如果記錄方式錯誤，就會以為資產帳戶增加是靠投資而來，但實際上卻是自己投入的本金。譬如，期初放了100萬元進去，中間再投入20萬元，期末結算，這個帳戶有108萬元，你可能會誤會自己賺了8萬元，但其實是虧了12萬元！
這時候，可以參考圖2的記錄方式。小王(好沒創意的外號Again)在2019年期初投入100萬元、6月新增投資資金20萬元，期末結算，帳戶有108萬元，扣除120萬元的本金，實際上報酬率為-10%。
2020年時，小王直接將108萬元沿用，年度中間也沒有新增資金，所以期初、本金累計都是108萬元，期末結算，帳戶價值122萬元，小王2020年賺了14萬，報酬率13%。
如果年度中間新增資金的次數較多，也可以另外再用一個表格記錄，若次數不多，直接用Excel的單格運算即可，就是在單格中輸入「=10000+20000+…」。重點是清楚知悉所投入的資金到底是多少。
圖2：年度中有投入，應計算正確本金
佑佑同樣將表格分享給大家，下載之後（表格下載點這！），趕快趁著年度更迭之際，認真結算一下期初、期末的金額，同時也可以參考《年度理財計畫這樣做 下載填空就完成》，理財、投資通通不含糊，認真理財，財才會理你！
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