避免家族財富傳承風險 永然法律事務所製作實用手冊供索取

有資產留給下一代，是大多數人的願望，但如何順利傳承、不影響繼承人間的情誼，且能代代傳承，這就需要仔細規劃了！於是透過「法律」適當地規劃資產，以確保家族永續傳承，便成為許多人的首選。家族傳承的工具頗多，包括：借名登記、信託、閉鎖性股份有限公司、遺囑訂立……等等方式。
其中「借名登記」在台灣民間社會非常普遍，採用借名登記的原因，不外乎是「規避法律上有關取得不動產物權的資格限制」、「避免稅捐負擔的加重」、「基於身分關係所為的財產配置」、「為避免債權人將來可能的強制執行」、「為隱藏借名人的財產狀態資訊」……等，不一而足。而「借名登記」可以分散讓資產滅失的風險，所以也成為家族傳承規劃的選擇之一。但把資產登記在他人名下，卻有一定的風險，例如出名人違反「借名登記契約」，而處分借名登記的不動產，也有借名人過世後，繼承人要辦理繼承時，卻困難重重。如何做好借名登記，也考驗著借名人的智慧。
和借名登記有點類似，卻更安全的「家族信託」，也是近幾年興起的規劃選項。家族信託不但可以規避家族財富風險，還可以滿足家族財富管理和傳承的需求，且結合了投資理財與家族財富管理的優點，透過信託規劃，實現家族的治理、資產傳承、財富管理等多元目的，完成家族企業百年傳承。中華民國信託業商業同業公會甚至研議出由簡入繁有簡單、普通、複雜及完整四種信託業辦理家族信託的通用業務模式。
此外，我國已邁入高齡社會，又因「少子化」緣故，導致老年人的經濟、安養問題，也成為社會各界關注的焦點。為此，政府鼓勵銀行開辦「商業型以房養老貸款」，目前已有十四家銀行提供這方面的服務。截至民國112年3月，這種「商業型以房養老貸款」的案件，共核准六千九百五十七件，核貸全額新台幣三百九十五億元。已退休的高齡者，若手上有房地產卻欠缺現金，可以考慮將自己居住的房地產向銀行申辦「商業型以房養老貸款」，按月向銀行取得款項，得以頤養天年。
永然聯合法律事務所李永然律師執律師業多年，看過形形色色的人，經手過各式各樣的案件，有感於許多人在「借名登記」上吃了大虧，也經常有人詢問家族傳承、家族信託如何辦理，更看到不少老人家退休後，將房地過戶給他人後，卻遭人遺棄的案件，遂邀請永然聯合法律事務所黃斐旻主任律師擔任主編、陳宜鴻副主任律師擔任副主編，企劃了《借名登記、信託與家族傳承規劃法律手冊》，同時集合永然聯合法律事務所李永然律師、黃斐旻律師、陳宜鴻律師、沈曉致律師及永然地政士聯合事務所李廷鈞地政士共同執筆，為讀者剖析不動產、股權、銀行帳戶等借名登記的法律關係，並介紹家族信託、遺囑的運用，以及對金錢信託、不動產自益信託、閉鎖性股份有限公司、以房養老、預告登記、監護宣告與意定監護的應有認識。最後亦解析台商在大陸如何辦理遺產繼承。
《借名登記、信託與家族傳承規劃法律手冊》由住商不動產心樂活團隊．永然法律基金會共同捐印。欲索取者，請來函附上11元中型回郵信封（16cm×22cm以上），註明手冊名稱，寄台北市中正區羅斯福路二段9號7樓永然法律基金會收即可。索取1本回郵11元，索取2本回郵16元，索取3本以上請參考永然文化網站！