陸追查百萬富豪帳戶 台商小心

旺報【記者陳政錄╱綜合報導】 陸版《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（CRS）今年上路後，一場徹查富豪非居民金融帳戶的行動，正在大陸銀行界有序的大規模展開。值得注意的是，業內人士指出，居住於大陸滿一年的台灣民眾例如台商，也將成為需要申報的徹查目標。 所謂「非居民」係指大陸稅收居民以外的個人、企業、組織（除政府機構和國際組織），也就是「非中國稅收居民」。 據券商中國報導，目前中信銀行、寧波銀行等大陸上市銀行已由總行成立專案工作小組，推進本次排查帳戶工作，同時，大陸包括工行、建行、農行、中行等四大行在內的10多家銀行均發出公告，要求今年7月1日以前，在銀行開立過存款帳戶、銀行卡、國債等的「存量非居民客戶」，親臨銀行櫃台或透過手機銀行等方式簽署稅收居民身分聲明文件。 且根據監管機構規畫，排查還將擴大至若為非中國稅收居民，且在6月底前，於任一銀行開設個人存款帳戶，或各類銀行卡帳戶和理財帳戶，以及其他CRS要求需盡職調查的帳戶，都必須提出申報。 同時隨監管步伐，富豪帳戶更是首當其衝，金融機構已被要求在今年底前，查清截至今年6月底前，金融帳戶總餘額超過百萬美元的個人帳戶訊息，低淨值客戶時限則是明年底，其中除基本訊息外，最重要的是非居民需填報稅收居民國（或地區），及自身的納稅人識別號。 德勤高級經理姜莉莉說，從非居民的角度出發，在規範層面，雖沒有大陸國籍，但在大陸居住，且在一個納稅年度內住滿一年的海外人士，是屬於大陸稅收居民的；此外，居住滿一年的台灣民眾和海外僑民，以及香港、澳門同胞，都會被視為屬於稅收居民，被納入需要申報的範圍內。