高股息ETF餐餐自由配 那種配法跟你最速配？

文／基金一姐趙靖宇

美國五月再升息，通膨高居不下，投資風向轉向具防禦型和價值型投資，高股息基金因多了一層股息保護膜，加上相對抗跌，躍升主流，年初就有元大、富邦等投信送高股息ETF，不過，主管機關對”高”這個字很感冒(所以高收益也改名了)，最近只過了一檔永豐台灣優息存股ETF(00907)，00907是市場首檔雙月配，也因此台股市面上8檔高股息有年配、半年配、季配和雙月配，四種配法通通都有得選，台灣人很愛配息商品，那一種配法跟你最速配呢？

你打算投多少買高配息？

近兩年新一代的高股息ETF發行價都設15元，5月9日最新募的這檔永豐優息存股(00907)IPO價格也是15元，買一張要15000元，以舊有已上市高股息ETF殖利率落在5%算，一張可望拿到750元的利息，年配的話，一年拿一次，季配的話，平均算再除4，一季拿約188元，如果單筆只投資一張，大概就是一季請自己喝一杯大杯星巴克精品咖啡的概念，前題是若不去計較淨值下跌和除息後貼息，單純想要配的多，單筆的額度要拉大，或者你分批買，一至兩年內如果累積到十張，一年領到的息可增加到7500元，這樣拿利息比較有感，表1是試算給大家看，未扣除其他成本。

表1、年配、季配、雙月配，小資如何存配息更有

你拿配的息要做什麼？

曾有位年輕人跟我聊，他有筆父母留下來的錢，建議他買主動式不配息的基金，他堅持要買高配息商品，他說，想領利息當零用錢，好吧，也算自己給自己發紅包，用這筆錢犒賞自己，但目前來看投資人需求，配息型商品對退休族更受用，如果是利用雙月配，每兩個月就可領息，這種才叫退休族的零用錢，趙姐認為仍在上班的青壯年適合選擇不配息型，滾入本金再投資，趁年輕多累積資產，或者活用領到的息，如果雙月配，每兩月領到的息搭配定期定額方式，投進另一檔積極成長型股票基金，現最低門檻一千塊就能定期定額，年輕人有更多的本錢時間換取空間拉長投資年限，存將來的退休金。

零股買高配息合算嗎？

近年零股交易相當熱絡，的確是資金不足者的福音，用零股慢慢買慢慢存，努力湊一張，主要最紅的兩檔國民ETF0050和0056變貴了，如果一張要十幾萬，年輕人怎拿的出來，但買零股有件事大家沒注意，如果不是在ETF保管銀行開戶，給付利息時他行要扣10元匯費，年配一年扣一次，半年配扣兩次，如果是季配或是雙月配，要扣4次至6次，前述提假設你買一張15000元，同樣用假設5%的配息率，750元的利息最多可以分成6次給你，平均一次領125元(也是兩個月請一杯星巴克大杯拿鐵的概念)，要扣掉10元，剩115元，如果只買500股，利息只有60元，10塊扣掉剩50元，匯費佔成本達20%，非常不合算，針對配息次數較多的ETF，建議最好以張為單位來存，如果真的錢不夠只能買零股，現在投資平台可以做到日日扣，速度可加快。

ETF配息要繳稅該怎麼做好？

剛好碰上報稅旺季，2022年因疫情可延至6月底繳稅，股利所得課稅新制改採二擇一，可用單一稅率28%單獨計算股利所得的分離課稅 ，或是併入綜合所得合併課稅，可抵稅率 8.5%、扣抵上限 8 萬元來的合併課稅計算，ETF配息所得會課到所得稅，另外還有一項會課到的就是二代健保補充保費（單筆股利門檻2萬，超過須交二代健保補充保費2.11%），稅率級距低於28%的小資朋友試算看看，若投資金額不大，應該比較適合採併入所得申報，股利部分可以抵扣8.5%，單次配息金額未超過2萬（年配型、單筆買接近40萬才可能），也不至有補充保費的問題。

這題可能是買大筆的人比較在意，投資高股息ETF金額超過40萬的5%就是2萬，如果是年配，就有可能觸到門檻2萬，但若是季配或是雙月配，單次配息金額2萬回推，5%的配息率試算，若是雙月配，單筆買240萬，利息可領12萬，分6次領，即可規避掉二代健保補充保費，這是單純只看ETF配息次數多會有此優勢，投資金額高者可以善用，惟ETF的配息收入裡頭股利或盈餘所得佔比高低會影響到課稅多寡（大家收到股息發放通知書時才會告知），表2只是概略的估，如果股利佔比低，買的張數可以變多才會達到補充保費門檻，相對股利併入所得申報可扣抵8.5%部分會減少，表2的試算僅供參考，若還有其他股票、投資型保單、定存等等利息收入，投資人本月份得好好的算一算。

表2、年配、季配、雙月配，大戶如何存挑戰補充保費門檻

最後要強調，高股息ETF買的還是股票，不是高股就不會跌，今年國泰兩檔高股息ETF（00701 、00878）元月率先除息至今仍是貼息，台股連連遭逢戰爭、升息及疫情等國際利空衝擊，跌的少就是贏了，想要資本利得和股息兩頭賺本來難度就高，何況配給你的利息只是你先領（之後都要自股價除息扣掉），能填息才是賺到，即使元老級的0056去年的漲幅也輸大盤，高股息ETF把它當作大餐後配點甜點嘗嘗，這甜點選擇還不少，餐餐自由配，喜歡領息就專注於那一種配法對你最有利，拿的最多，稅繳的最少！

（以上作者提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人請自行承擔交易風險）

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