2023報稅懶人包:所得稅繳稅級距、繳稅教學、扶養親屬...全攻略!

轉眼間又到了 2023 的報稅季!今年(2023)財政部修改了個人綜合所得稅的許多措施,調高四大扣除額之外,對於小資族、夫妻、小家庭等等,今年報稅應該都會相當「有感」!另外,手機繳稅也很方便,不用讀卡機也能繳,本站也有整理手機報稅教學,有興趣的請參考。再來就看看自己到底該繳多少稅吧!

本篇整理了 2023 報稅的各種措施、報稅教學,以及所得稅級距等等,參考看看即可繳稅繳的更輕鬆!

 

2023 繳稅攻略網站 財政部推出多種報稅方式, WEB 版繳稅系統,Mac 或 Windows 都可以用,不必下載軟體也可以透過網頁報稅!以下是今年(2023)繳稅相關資訊:

  • 個人綜合所得稅申報時間:112 年 5 月 1 日至 112 年 5 月 31 日。

  • 財政部繳稅軟體下載:請點此

要繳稅,可以透過「健保卡 + 註冊密碼」、自然人憑證、戶口名簿、電子憑證等等方式,其中最推薦大家使用「健保卡」的報稅方式,申請一次密碼之後每年都能用!不必再跑戶政事務所申請自然人憑證了。(畢竟平常根本用不到啊...)

透過 WEB 線上版網頁,無論是蘋果電腦(Mac)或是 PC Windows系統、Linux 系統都可以使用!只要準備好相對應的讀卡機即可,如果還沒有晶片讀卡機的,可參考:【Mac讀卡機推薦】5 款自然人憑證報稅用晶片讀卡機,健保卡也能讀

想要用健保卡報稅、自然人憑證報稅,但是沒有讀卡機怎麼辦呢?別擔心!可以採用「查詢碼 + 戶號」的方式報稅!報稅沒有讀卡機怎麼辦?有健保卡就可以!

2023 個人所得稅:這三種人今年不用繳! 財政部 Facebook 臉書專頁也貼出了以下這三種,今年五月不用繳稅的族群,來看看你是否是其中之一吧!

不用繳稅的小資族

  • 免稅額:9 萬 2 千元(舊制為 8.8 萬)

  • 標準扣除額:12.4 萬(舊制為 12 萬)

  • 薪資扣除額:20.7 萬(舊制為 20 萬)

  • 免繳稅範圍:也就是說,只要年收入在 42.3 萬元以下、平均月薪 3 萬 5250 元的小資族,今年五月就可以不用繳稅了。

雙薪、無子女夫妻

  • 免稅額:18 萬 4 千元(也就是 9 萬 2 千元*2)

  • 標準扣除額:24.8 萬(也就是 12.4 萬*2)

  • 薪資扣除額:41.4 萬(也就是 20.7 萬*2)

  • 免繳稅範圍:如果是夫妻合併申報,沒有子女的話,只要年所得低於 81.6 萬元,扣掉免稅額、標準扣除額、薪資扣除額,就可以不用繳稅囉!

一家四口,雙薪父母、兩位5歲以下小孩

如果你的家庭人口組成是四個人(父母、兩位 5 歲以下孩童),也可以有下列免繳稅優惠。

  • 免稅額:36.8 萬元

  • 標準扣除額:24.8 萬

  • 薪資扣除額:41.4 萬

  • 幼兒扣除額:24 萬

  • 免繳稅範圍:家庭人口符合以上組成的話,只要年收入低於「127 萬元」,就可以不用繳稅!

這次財政部調整的扣除額、薪資、身心障礙、幼兒學前扣除額如下,即使不是免繳稅族群,也可以看看你是否符合以下扣除條件:

年度

110

111

基本生活費

192,000

196,000

免稅額

88,000

92,000

標準扣除額(單身)

120,000

124,000

標準扣除額(夫妻)

240,000

248,000

薪資特別扣除額

200,000

207,000

身心障礙特別扣除額

200,000

207,000

2023 個人綜合所得稅級距 其實國稅局報稅系統就會幫大家算出適用的繳稅級距,但如果想要更徹底了解,可以參考以下所得稅級距數字。

首先,要先知道自己的「綜合所得淨額」,也就是將總合所得總額減去「免稅額」以及「扣除額」後,得到的數字。

之後,參考下表:

綜合所得淨額

稅率

累進差額

0 - 560,000

5%

0元

560,001 ~ 1,260,000

12%

39,200元

1,260,001 ~2,520,000

20%

140,000元

2,520,001 ~4,720,000

30%

392,000元

4,720,001 以上

40%

864,000元

舉例來說,王小明扣掉免稅額與扣除額後,數字為 NT$ 200 萬,那麼他要繳的税就是:「2,000,000*20% - 140,000 = 260,000」

更多詳細試算範例請參考此篇「 112年綜合所得稅級距表查詢、扣除額和免稅額試算-2023

扶養親屬申報條件 該報就要報,該扣就要扣!要節稅,可以特別注意是否符合申報「扶養親屬」的條件,今年的規定如下:

如果納稅義務人有其他親屬或家屬(比如伯、姪、孫、甥、舅等),並且符合以下條件,那就算是受納稅義務人扶養的人:

  • 年齡未滿 20 歲

  • 年滿 20 歲以上但因在校就學、身心障礙或無謀生能力而無法養活自己(需要提供相應的證明文件)

  • 與納稅義務人永久共同生活為目的。

報稅時需檢附下列文件:

  • 戶籍相同:「戶口名簿影本」或「身分證影本」或「其他適當證明文件」。

  • 戶籍不同:受扶養者或其監護人註明確受納稅義務人扶養之「切結書」或其他適當證明文件。

  • 其他條件:在學證名、醫師證明、其他證明文件如身心障礙手冊、身心障礙證明。

2023 六種報稅方式 2023 年綜合所得稅報稅方式,可採親至國稅局臨櫃申報,也可以採線上申報( 有 5 種方法),使用已註冊的健保卡報稅、自然人憑證報稅、行動電話報稅、電子憑證報稅及四大超商報稅。可參考以下報稅教學:

夫妻合併申報教學 多數夫妻在申報綜合所得稅時,須採「夫妻合併申報」,以下就來介紹夫妻合併申報步驟、合併計稅和分開計稅的差異,以及一些夫妻報稅的常見的錯誤及問題。請參考此篇詳細教學:

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