【Yahoo論壇】見賢思齊—私校退撫儲金成功典範

阿憲

讀者投書:李昭憲(臺北市學校教育產業工會退休部主任)

當年虧損累累逾450億的私校退撫基金,自民國99年脫離政府黑手後,華麗轉身,經營績效陸續得到國際殊榮,免除政府以破產威脅,用立院暴力手段砍殺退休養老金的荼毒。事實証明,私校退撫儲金屢屢得獎:亞洲資產管理雜誌2015年、2018年及2019年臺灣區最佳新退休基金獎項、最佳退休金計畫管理者獎項以及財資雜誌2018年最佳退休基金獎項。私校退撫儲金自102年3月1日起至108年10月18日止,各投資組合今年以來報酬率為保守型5.50%、穩健型12.24%、積極型15.31%且累積收益率為保守型12.80%、穩健型41.21%、積極型40.35%。

回首觀看政府完全掌控的勞保、勞退舊制、勞退新制、軍公教退撫基金全部都是2%~3%以下完敗且弊端不斷,報載政府現在又要加碼200億退撫基金在目前的高點進場護盤,這樣的護盤是要讓基金跳崖自我了斷嗎??


以前的私校教師退休待遇,只能提領一次性養老給付,就算私校教師納入公保,以投保30年,私立大專以上最高薪級770的教授為例,每月約可領20699元,根本比不上勞工,以年資30年的受聘勞工,假設最高60個月之平均投保薪資45800元(目前勞保投保上限),光勞保老年年金給付就有25000元左右,加上勞退新制退休金給付,輕易就可超越私校教授。這樣不公平的現象,在民國99年私校退撫基金改制後完全改觀,私校退撫儲金像是「小水塔」的模式,每個人都有一個獨立帳戶,且自己的退休金自己管,可以分別選擇保守型、穩健型、積極型三種投資組合,民國106年更進一步提出人生週期型的混搭選項,靈活的組合及選項,讓私校教職員有更好的退休保障。

私校教職員退撫新制採公保年金、私校退撫儲金、增額提撥等三層次設計,沒有財務缺口,可以確保教職員退休權益無虞,且為提高私校教師增額提撥的意願,增額提撥在法定額度內之金額,可以不計入提撥年度薪資所得課稅。以30年工作年資為例,第一層保障為私校公保年金,每月約可領2萬元,第二層保障為私校退撫儲金,用最保守的預計年收益率以3%預估,每月約可領3萬6千元,http://personnel.cgu.edu.tw/ezfiles/10/1010/img/940/16904549.docx,第三層保障為增額提撥,目前的增額提撥4.2%以內免稅,可自選依個人意願配合提撥,亦可不提撥,至於個人增額提撥金額則無上限,某私校教師表示,我希望退休時,在湖邊有一間別墅,我先生的薪水已經足夠家用,所以我的薪水全部納入增額提撥。由於私校退撫儲金高額的投資績效,平均年收益率達6%以上,靠著傑出的操作績效竟然讓現職教師起心動念不想領薪水,反而要求把薪水全部留在基金代操,羨煞公校教師。

成功不是偶然,根據歷史經驗,無論是已開發或開發中國家,只要由政府管理基金,都會挪用退休金為政治服務,讓退休基金嚴重虧損,導致不可收拾的慘狀,美國、日本、加拿大、智利、阿根廷…等,都曾出現類似情形。以加拿大為例,加拿大政府管理的CPP也曾一度面臨破產,加拿大人民是不會接受提高繳費率的,因為他們會理所當然地將「提高繳費」視為「提高稅收」,於是加拿大政府用「十分可靠的機制將CPP基金盈餘轉化為生產性投資」,在2002~2017這16年期間,CPP的名義收益率高達8.28%。而這個「十分可靠的機制」正是私校退撫儲金成功的原因。

依照私校退撫儲金的管理組織架構,有以下特色:
1、政府黑手退出基金管理權,董事會成員,全部都是私校法人代表。
2、投資策略執行小組建構資產配置,評選投資標的,並依市場變化調整投資組合策略,按月向董事會會議提出投資組合績效評估報告,由專業經理人操作基金。
3、三層自我管理機制,革除可能的弊端。第一層稽核組,進行定期或不定期之內部稽核作業,隸屬董事會。第二層會計組,共同基金資料復核事項,控管各單位請、採購及經費支用等相關作業。第三層監察人,由教育部就學者、專家、政府相關機關人員及社會公正人士遴聘之,其職權包括業務、財務、自主投資實施狀況,及退撫儲金與原私校退撫基金運用之監督。
4、專業的基金經理團隊的產生,制度設計上,投資管理決策者為儲金管理會所設董事會之21位董事,董事會並遴選投資策略小組成員,投資標的組合中的產品,挑選是由投資顧問篩選,提請投資策略執行小組、董事會決定後才上架,上架後是由教職員經風險屬性評估後,才選擇投資標的組合,一切唯利是圖,無護盤可能。目前退撫儲金的投資顧問是群益投信。



私校教職員公保年金,在民國102年6月1日上路時,條文修正後,也溯及適用於民國99年1月1日以後退休的教職員,就算已領一次養老給付金的教職員,只要在新制公布施行後,半年內繳回之前的一次給付金,一樣可改領月退年金,與民國94年勞退舊制與勞退新制的改革相似,受聘勞工於勞退新制上路後,所有新進職場勞工一律適用新制,之前已在職場,適用舊制的勞工則可在五年內決定是否轉到新制,改領新制的月退休金。

另外,私校教職員繳2筆錢,退休就是領2筆錢,如果有增額提撥,繳3筆錢,退休就是領3筆錢,沒有上限,反觀公校教職員,政府假改革之名偽立一個所得替代率,管你繳幾筆錢?管你繳的錢是受聘勞工的7.5倍?直接用所得替代率剝奪你的第一層社會年金及第二層職業退休金,而林萬億引用的OECD所得替代率更是荒腔走板謊話連篇,OECD的統計資料,是指政府公共年金(社會保險年金),為最低規範建議。OECD年金總覽的前言及摘要寫的很清楚,就是指各會員國老年第一層保障的年金(the first-tier pensions) ,僅包括15個會員國「強制性公共年金(mandatory public pensions)」的平均所得替代率是60%。所謂第一層強制性公共年金,是各國都有的強制性社會保險老年年金。從OECD年金總覧的前言及摘要,明知其資料並不包括第二層保障的職業退休金,更非將第一層加第二層合計的統計數字,林萬億教授絕非無知,是他把政治鬥爭的意涵凌駕他社會學者的良知之上。

原本的私校退撫儲金不僅保障少,還倒得更早。在2006年即面臨破產危機,缺口高過四百億元。明明知道勞保破產的嚴重性,沈富雄指出,若照現行制度「將來(勞保)的欠債是2位數以上的兆,以兆為單位的新台幣」,如果政府再不改革,「大家可以一起來革命了」,但是,總統選舉到了,行政院長今年竟然增加勞保給付,平均每人再多領8百多元,讓勞保破產又提早一年!在 2026 年破產,到時千萬勞工恐怕要爆發退休危機。私校教職員對新制的滿意,可由自願從每月薪水增額提撥進退休帳戶的人數比率看出。目前可增額提撥的教職員中,近50%都選擇增額提撥,相對比照勞退只有7%勞工有額外自提,顯然私校教職員更信任私校退撫儲金退休金制度。改革刻不容緩,不能放任政府繼續將軍公教勞的退休金視為政治提款機,私校退撫儲金的成功典範,或許就是各退休基金病入膏肓沉痾痼疾的一帖良藥。


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