保單加填法定繼承人 避免保險金變成遺產

日前颱風接二連三襲台造成嚴重災情，並傳出奪走人命的意外。在發生不幸時，許多民眾保險單上填寫的受益人多半是親人，但若被保險人與指定受益人同時罹難，身故保險金恐會併入被保險人的遺產計算，甚至被課徵遺產稅，喪失投保照顧家人的美意，因此壽險業者建議，最好加填「法定繼承人」，以維護自我權益。 根據保險法第113條規定，「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產」；同時第112條也明訂，「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」。換句話說，被保險人於未指定受益人的情況下身故，身故保險金將被視為遺產計算。 若被保險人實有指定的受益人，但很不幸地，被保險人與指定受益人同時身亡；或是指定受益人較被保險人提早撒手人寰，而被保險人生前忘記檢視保單，進行變更受益人的程序，一旦發生類似的情況，被保險人的身故保險金就會一併列入遺產計算，因此指定保險受益人是門大學問，民眾不可不謹慎。 國際紐約人壽服務中心副總經理余家和表示，若要避免身故保險金併入被保險人的遺產計算，購買保險時，除了依「順位」多指定幾名受益人外，最好於受益人欄位多填上「法定繼承人」。若被保險人與指定受益人同時罹難，保險公司可直接理賠給被保險人最親近的親屬，而非併入被保險人的遺產，而被課徵遺產稅。 為了防止被保險人的身故保險金無端被併入遺產計算，目前保險業者多半會於保單條款規範「受益人同時或先於被保險人本人身故，除要保人已另行指定受益人外，以被保險人的法定繼承人為契約受益人」等內容。不過部分早期保單欠缺類似規範，民眾最好及早檢視保單，並進行調整，以免自我權益受損。 另外，余家和提醒，一般保險公司對於受益人未設有資格限制，但在新契約核保實務上，如受益人與被保險人不具相當關係，通常會要求要保人說明目的。必須注意的尚有變更受益人的相關規定，假使保險事故發生，要保人即不再享有變更受益人的權利，換句話說，變更受益人只限於保險事故發生前。