北交所修訂上市規則 這些條件企業或將被強制退市

為落實中央金融工作會議精神及「國務院關於加強監管防範風險推動資本市場高質量發展的若干意見」的精神，北京證券交易所（北交所）就新修訂的6項配套業務規則向市場公開徵求意見。

大陸證監會近日推出「關於嚴格執行退市製度的意見」，明確提出要進一步深化改革，實現進退有序、及時出清的格局。北交所及時修訂完善「上市規則」。

據介紹，北交所現行強制退市制度設置交易類、財務類、規範類、重大違法類四類標準，本次「上市規則」修訂聚焦退市制度完善，對四大類退市指標進行修改，並同步調整配套的資訊揭露、停牌等安排。

一是交易類強制退市方面，新增成交量退市指標，連續120個交易日累計成交量低於100萬股將被強制退市。

二是財務類強制退市方面，明確財務類指標全部交叉適用，即公司被實施財務類強制退市風險警示後，首個會計年度觸及相關財務類指標任一情形的，將被強制退市。在認定營業收入金額時要求扣除與主營業務無關的業務收入，虧損考察構面中增加利潤總額為負情形。在撤銷退市風險警告條件中，增加內部控制審計報告為標準無保留意見的要求。

三是規範類強制退市方面，為嚴厲打擊資金佔用行為，督促企業完善內部治理，新增控股股東資金佔用、內控非標審計意見、控制權無序爭奪等三項退市情形。

四是重大違法強制退市方面，為出清大額造假、連續多年造假公司，新增規定公司披露的營業收入、利潤總額、淨利潤等主要財務指標任一年度虛假記載金額達人民幣（下同）2億元以上且超過該年度揭露的相應科目金額的30％，或主要財務指標連續2年虛假記載金額合計達到3億元以上且超過該2年披露的相應科目合計金額的20％，或主要財務指標連續3年存在虛假記載的，將予以強制退市。

此外，為配合下市指標修改，在公司治理部分增加內部控制評估及審計報告要求，同步調整績效快報及績效預告揭露要求。

對於北交所新增成交量這一退市指標：「連續120個交易日累計成交量低於100萬股將被強制退市」，某北交所首席分析師分析，這個指標目前看來還較難觸發，短期來看影響不大，北交所退市企業數不會大幅增加。

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