為何雙北大批房產土地無人繼承？不是繳不起遺產稅…他待金融業20年揭關鍵原因：有錢人最在乎3件事

1. 為什麼很多長輩留下房地產，後人卻不去辦繼承？

2. 有沒有一毛錢贈與稅都不要繳，安全合法轉移財產的方法？

3. 為什麼很多有錢人選擇以「保險」當作財務管理工具？

【文／楊比爾（楊書銘）】你曾經夢想過長輩們留下房子、土地，讓你從此少奮鬥20年，或是賣掉一塊祖傳土地，瞬間變「土豪」嗎？那麼我接下來我要說的事，可能會讓你很驚訝！

新北市政府公布，2023年有近800棟房子，土地300餘公頃沒有辦理繼承，以2023年公告現值估算，總價值超過177億元台幣。

台北市地政局也公告年度逾期未辦繼承登記的土地有近1900筆、建物超過500棟，依公告的土地現值計算超過126億元。

從1985年列冊至2023年，台北市管理的逾期未繼承土地與建物，合計公告土地現值已經高達840億元。

為什麼長輩留下土地，後人卻不去辦繼承呢？

跟遺產稅無關 不辦繼承的理由

許多人第一個會聯想到，一定是遺產稅太貴了，萬萬稅，繳不起！

例如先前新北市沒有辦理繼承的案件當中，就有一塊在二重疏洪道重劃區內，三重區五谷王段頂文一街、二街附近381坪的住宅區土地，公告現值高達2.6億元。

若依實價登錄資訊，該區域住宅區土地單坪最高90萬元，換算下來這筆土地市價有望達3.4億。遺產稅的稅率最高是20％，如此換算下來要6800萬。聽到就嚇到了。

但事實上，土地市價並非遺產稅課稅的基礎。遺產稅認定土地的「價值」不是用市價，而是用政府公告的土地公告現值來做計算。房屋則以房屋評定現值來做計算，而土地公告現值往往遠低於市價，預估遺產稅的數額通常會少很多。更何況超過30萬以上的遺產稅，稅捐機關還可以讓符合條件者分期付款！

如果不是繳不起稅，不去辦繼承的原因是什麼？其實，沒有來辦理繼承，通常是繼承人對遺產分配不攏，例如兄弟姐妹誰在父母生前照顧父母多？長子已經繼承家業，房地產是不是應該少分一點？嫁出去的女兒像潑出去的水，怎麼可以回來分財產？

如果能夠好好坐下來討論，都還算客氣了，許多是兄弟姐妹反目成仇的例子—既然我拿不到，那麼你也別想拿。動刀動槍、血濺五步的案件比比皆是。

從事金融業20年 有錢人最在乎的3件事

其實在我服務客戶這麼長的時間中，我很清楚高資產客戶們心裡所想的，其實只有3件事，也就是希望在「對的時間」，將「對的錢」，給「對的人」。

這3件事講起來很簡單，做起來卻很難。尤其是最近這幾年投資的風潮很興盛，許多年輕的投資人會認為：「怎麼還會有人買保險呢？尤其做壽險，感覺保費很貴！不划算」。

這剛好能從另一個角度來解釋前述的3件事—為什麼有這麼多高資產客戶選擇以「保險」當作財務管理工具？其實，他們根本就不是為了那些微薄的利息。

首先，什麼是對的時間？也就是什麼時候把錢給後代是最好的呢？有沒有一毛錢贈與稅都不要繳，安全合法的方法？其實答案很簡單，一個人一年有220萬的贈與額度，假設有2千萬的財產，只消10年就送完了。但你要做這件事嗎？我想很多人是不願意的。

為什麼？因為我怎麼知道我把錢送完之後，明天家裡是不是就開來一台法拉利？可能很多人會說：「不會啦！我兒子很孝順。」這可能是真的，但是利用金錢維繫的關係，感覺就是不一樣。保單就是這樣一個工具，可以讓我們在需要的時候，才把錢給出去。

為何有錢人要買保險：把錢交給對的人

接著，什麼是對的錢呢？假設有三個孩子，各分得三分之一就是公平嗎？每個孩子的命運、發展都不一樣，是不是就是會有人做生意比較成功，有的人就是嫁得比較好？甚至是不是親生？

保單在受益人上可以很簡單地劃分出比例，如果長輩針對哪一個晚輩想要多給一點當作補償，分幾張不同的保單操作，可以很簡單地完成，也不用擔心後續的爭執。拿到錢之後，先繳完稅，後續的事情大家都好談。

最後，當我們眼睛一閉，我們的金錢能按照我們的意思，給到我們想給的人身上嗎？寫遺囑未必有用，因為當錢變成遺產之後，它會自動去法律規定它去的地方，不一定是你要去的地方。

已故藝人羅霈穎（羅璧玲「羅姐」）生前多次表示，要把上海3間房子的其中一間給前大嫂，因為快20年前，羅姐曾投資失利，虧掉了4千多萬。

那一陣子，她都把自己關在房間裡，但大嫂每天都來關心，陪她走出最難過的一段日子。羅姐身故後，家屬未透露要如何處理遺產。羅媽媽很可能拋棄繼承，由兩位哥哥接手。

由此可見，我們真能讓資產按照我們的意思，給到想給的人身上嗎？很難，但有一個工具可以做到，就是保險。可以在人在世的時候就事先安排好，決定怎麼把錢給出去。

羅姐的案例，可以向保險公司說明希望以大嫂為指定受益人，因為她未婚，有生活上互相照顧的事實，是很有機會承保的。提前安排，就能讓我們更沒有遺憾。

留下大筆財產卻不規劃，導致子孫爭產非家門之福

2007年12月19日，巴菲特（Warren Buffett）發起了一個賭約—賭對沖基金不能長期戰勝市場。更具體一點說，巴菲特作為賭約發起方，選定了標準普爾五百（S&P 500）指數基金來代表市場，而對方可以選出5檔對沖基金，取平均績效，最後以10年為限，看看最後誰的收益更高。

對沖基金公司選擇了5檔基金與巴菲特進行對賭。這5檔基金的經理在這10年裡可以隨意更換組合裡的對沖基金，拋棄舊的、表現不好的基金，投資新的明星基金。2017年底，這個賭約終於結束了。它們各自的表現到底怎麼樣呢？

10年裡，標準普爾五百指數的報酬率是125.8％，年化收益是8.5％。而5檔對沖基金每檔的表現都輸給了指數，好一點的有6.5％的年化報酬率，最慘的居然只有0.3％，還跑輸通貨膨脹。

這5檔對沖基金在2008年都大幅跑贏了指數基金，但在隨後的幾年裡，只有少數基金在某些年分能夠跑贏指數。總之，可以說巴菲特在這次對賭中大獲全勝。

總結來看，巴菲特認為投資人真正需要的是別理睬大眾的恐懼與貪婪，要把注意力集中在幾個簡單的基本面上。

從這個角度看，在我們會使用的財富管理工具當中，要控制風險，管理風險，最簡單的工具還是「保險」。

當資產的規模不同，煩惱其實也不同。在人生最重要的那3件事上，很多人還是有一個遐想，就是「兒孫自有兒孫福」。沒錢的時候，兒孫確實自有兒孫福，當有錢的時候，留下財產卻不事先加以分配，讓子孫後輩相互爭產，絕非兒孫之福啊！

作者簡介_楊比爾（楊書銘）

Podcast「比爾的財經廚房」主持人，投入金融業20年，是銀行理專、投資者們的金融教練，培訓超過13萬人次。

事業遍及證券、銀行、保險業，熟稔Old Money的歷史與體質；隨著加密貨幣興起，意識到New Money的可能性，著有《股市投資王》、《錢進加密貨幣》等書。

☆本圖文摘自遠流出版《現在開始就有錢（作者親簽版）：改變一生的50個理財法則，教你利用時間複利，站上致富起跑點》