【理財專題】阻斷金流源頭 產學界提打詐3解方

許瀞文
行政院於5月9日通過打詐新4法，提高對第三方支付業者的規範及管理，希望能嚇阻詐騙。
行政院於5月9日通過打詐新4法，提高對第三方支付業者的規範及管理，希望能嚇阻詐騙。

5月9日行政院通過《詐欺犯罪危害防制條例》，俗稱打詐專法，將第三方支付業者納入其中，並提高罰則，希望能降低犯罪。不過，提高罰則顯然仍無法遏止詐騙橫行。專家一致表示，防詐要從金流源頭做起，也因此針對第三方支付業者做出分層管理、設立進入資本額門檻，建立快速通報、查核平台機制，並加入會計師查帳等刻不容緩。

「只差最後一步，我就把帳戶內的存款全數轉出去，還好及時警覺是詐騙…」談起2個多月前上網拍賣用不到的物品，遇上假買家、真詐騙的過程，林小姐心有餘悸。長期在金融相關產業工作，林小姐自認對銀行認證機制相對熟悉，卻還是一步步聽從詐騙集團的指令，差點成為受害人。事後她檢視對方提供的轉出帳號，「16碼，又是個虛擬帳號。」

金融評議中心前董事長、陽明交大法律系特聘教授林志潔說，打詐要從前端管理，提高罰則難有成效，只是消耗司法資源。（翻攝林志潔臉書）
金融評議中心前董事長、陽明交大法律系特聘教授林志潔說，打詐要從前端管理，提高罰則難有成效，只是消耗司法資源。（翻攝林志潔臉書）

虛擬帳號目前在台灣只有法人能申請，功能是用來辨識匯款人的身分；不過業務為第3方支付、一人公司的電商也算是法人，可產出N組虛擬帳號，因此被濫用成為詐騙集團的絕佳金流管道。「從虛擬帳號涉及詐騙的數量，就可以觀察出第3方支付公司涉詐的數量。」連江縣地檢署主任檢察官鄭子薇點出兩者間的緊密關聯性。

第3方支付與虛擬帳號緊扣成金流大漏洞，「我們有提洗錢防制修正案，要將第3方支付與虛擬資產納入特許行業。」立委郭國文說，目前數發部提出第3方支付能量登錄（註：由數發部審核業者實際經營內容、資格等）的監管措施，要求銀行僅能提供虛擬帳號給完成能量登錄業者，現在要利用第3方支付平台洗錢已經不如先前容易。

學者專家疾呼，第三方支付交易背後涉及龐大金流，應納入特許行業，分層管理。
學者專家疾呼，第三方支付交易背後涉及龐大金流，應納入特許行業，分層管理。

5月9日，行政院通過《詐欺犯罪危害防制條例》等新四法，俗稱打詐專法，將金融機構、虛擬資產業、電信業及第3方支付納入管理，並且加重刑責，若業者不遵守相關規定，最重處一千萬元以下罰緩。

但僅靠重罰能嚇阻犯罪嗎？金融評議中心前董事長、現為陽明交大法律系特聘教授林志潔存疑，她指出打詐最重要的是控管前端的金流，若只是加重刑責，犯罪並沒有減少，案件只能全積壓在地檢署，耗損司法資源。

第3方支付被視為一般公司行號，無特別規範，目前經濟部商業司登記家數超過1.2萬家。林志潔指出，任一主管機關看到此數量都會雙手一攤，認為無法監管。首要之務，應是對第3方支付設營業、登記門檻，強制註銷未營業的第3方支付，數量自然下降，「不一定立專法，最快的方式能從現行法令中、如打詐專法或電支條例中增加條文，就能執行。」鄭子薇回顧，「當年討論電支條例時，曾提到分層管理的概念，不知為何沒有落實，現在是時候重新討論了。」翻開當年電支條例立法經過，曾有立委提出讓第三方支付成為許可制，但後來無疾而終。

林志潔以新加坡為例，2020年通過《支付服務法》，全面提升新加坡支付系統監管框架，將支付業者、貨幣兌換、商家收單、跨境轉帳等業務納入管理，且因背後涉及金流，皆由新加坡金融管理局（簡稱金管局，相當於台灣金管會）監理，以「指定制」和「許可制」並行。

新加坡規範第三方支付及電支業者分為指定制、許可制，並由金管局擔任主管機關，依據資本額、日營業額分層管理。（翻攝MAS linkedin）
新加坡規範第三方支付及電支業者分為指定制、許可制，並由金管局擔任主管機關，依據資本額、日營業額分層管理。（翻攝MAS linkedin）

指定制是由金管局指定重要支付系統業者加入市場，以穩定與維持市場秩序；許可制則是支付業者依照支付服務類型與交易金額總值，向金管局提出申請，又分為貨幣兌換許可證、標準支付機構許可證、大型支付機構許可證等3類，後二者均是針對支付業者進行明確規範。在資本額規定上，標準支付機構進入門檻是10萬元新幣（約新台幣240萬元）；大型支付機構的門檻則是25萬元新幣（約新台幣600萬元），反觀台灣目前仍未對第3方支付業者資本額設有任何規定。

林志潔表示，新加坡因應時勢變化，法案修正一直採取與時俱進的滾動式調整，今年4月4日也修法，同時加大監理，要求業者遵守反洗錢、反恐融資、用戶保護等相關規定，如果在9個月內沒提供證明，就會即刻停止相關活動。台灣能向新加坡取經的部分，就是盡快對第3方支付業者依照資本額、營業額、營業項目進行分層管理。「但不論是哪一層，都要對進入第3方支付業者的資本額有門檻規定。」鄭子薇強調。

台北地檢署檢察官林達與蕭永昌都表示，應建立虛擬帳號金錢流向的快速查詢平台，儘速通知銀行，讓銀行能圈存此筆金額，再由銀行通知第3方支付，並要求對方稽核旗下的賣家交易是否正常，提升洗錢防制的觀念。

台北地檢署檢察官林達表示，第三方支付詐騙案金流斷點多，追查曠日廢時，應建立即時查詢平台，防堵犯罪。
台北地檢署檢察官林達表示，第三方支付詐騙案金流斷點多，追查曠日廢時，應建立即時查詢平台，防堵犯罪。

林達指出，從地檢署發函問銀行虛擬帳號是哪個第3方支付平台使用，再請平台提供賣方資料，加上資料查核的過程曠日費時，相當於出現3個以上金流斷點，最長曾1個月後才拿到資料，錢早已被領走，「相對使用人頭戶的傳統金流，只要查封1個帳戶就好，虛擬帳號的金流斷點多，但若有即時通報、查核的平台，就能提高速度，降低資金被提領的風險。」蕭永昌則表示，法令上要賦予第3方支付業者有稽核賣方（虛擬帳號使用者）的責任，真正落實KYC（Know your customer）。

常有第三方支付交易受害人找上立委陳情，但詐團依舊橫行。圖左起為民進黨立委郭國文、鍾佳濱，以及2名受害人。（翻攝郭國文臉書）
常有第三方支付交易受害人找上立委陳情，但詐團依舊橫行。圖左起為民進黨立委郭國文、鍾佳濱，以及2名受害人。（翻攝郭國文臉書）

P2P業者、LnB信用市集執行長楊瑞芬就表示，曾發生借款方匯入大量資金到虛擬帳號中，聲稱自己匯錯帳號，要求信用市集將款項轉入其實體帳號中，「這就需要嚴格審查，若對方無法說出理由，我們不會匯入，甚至要對方簽切結書，證明不是洗錢。」她強調，第3方支付業者確實有責任管理好虛擬帳號的使用與交易雙方。

林達表示，曾遇過請第3方支付業者提供與賣方交易的金流時，業者提供的資訊不實，或只提供部分資訊，造成查核不易，「第3方支付業者涉及龐大的金流交易，應納入會計師查帳制度，多一層把關，至少讓公司不能做假帳、或遮掩有詐騙交易的事實。」

林志潔也提醒，納入監理後，未來若出現爭議，應讓消費者有受《金保法》保護的可能，但前提必須充足金融消費評議中心的資源，否則案件暴增，中心將難以支應。

政大法律系教授李聖傑說，監理與發展是一體兩面，加大監理力道會提高業者成本，進一步消費者成本也可能提高，但如果主管機關不下定決心監理，發生在民眾生活周遭的詐騙案件將沒完沒了，還會與日俱增，整體社會付出的代價更大。

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