簡政便民 遺產稅申報3大服務升級

財政部遺產稅額試算門檻從3000萬元提高到3500萬元，以後遺產總額3500萬元以下的遺產申報案件、遺產種類相對單純者，國稅局可以幫忙算好，民眾只要回覆確認即可。

財政部表示，為了簡政便民，與金管會、銀行公會等9大受理查詢機構，及所屬483家所屬會員機構合作，自2021年9月提供存款、上市櫃及興櫃有價證券、基金、保險等金融遺產查復服務，且跨領域整合不動產、汽車等資料，並自2022年1月1日起提供試算服務，對遺產總額3000萬元以下且種類單純提供試算服務，民眾只要確認內容無誤，就可以完成遺產稅申報，簡單又方便。

財政部又再度升級，讓民眾未來申報遺產稅可以更方便、更符合需求。首先就是擴大查詢服務的查詢範圍以及對象，新增期貨公會所屬會員為受理查詢機構，將期貨客戶保證金專戶存款、期貨商受託從事外國交易的開戶與部位餘額資料納入查詢範圍；另外查詢對象被繼承人從中華民國境內國民，擴展到中華民國經常居住境外的居民，照顧旅居在外的國人。

此外，提高稅額試算上限，從原本的3000萬元提高到3500萬元，並且納入已終止上市櫃公司的股票，且公司登記已註銷、廢止或者破產，資產淨值為零或負值者。

此外繼承民眾辦理遺產稅申報，可以就近跨局申報，不受被繼承者戶籍地限制的遺產總額上限也從3000萬提高到3500萬元。

從提供金融遺產查詢以及稅額試算以來到去年11月底，提供金融遺產資料已經達到439萬筆，受理的試算服務申請案有18.1萬件，符合條件者則有11.8萬件，占比65％。鬆綁之後，99％以上的遺產稅案件都可以適用查詢服務，有稅額試算需求且符合條件者，朝7成邁進。財政部表示，希望藉由此次鬆綁，納稅義務人可以更快速、正確申報遺產稅，及辦理後續繼承過戶事宜，貼近民眾的需求。