遺產怎麼查？不想被扣遺產稅？壽險保單記得寫受益人

每個人都難免會面臨親友過世的時候，除了要將身後事辦理妥當外，處理死者遺留下來的財產及債務也很重要，蕾咪 Rami分享親友離世會遇到的保險與遺產繼承問題，避免在法律上因超過期限，而損失掉自己的權益。

保險合約中的3個角色

要保人：買保險並繳費的人，保單的擁有者。

被保人：被保險的人，保單啟動理賠的判定對象。

受益人：收到理賠費用的人。

要保人比被保人早過世怎麼辦？

許多父母會替子女保險規畫，通常父母是要保人，子女是被保人和受益人，但要保人去世之後，保單價值就屬於要保人的遺產，被保人要透過繼承才能取得，可能會有遺產稅問題，因此若有遺產規畫，可以提早進行權限轉移。

壽險保單一定要寫受益人

壽險會在死亡後觸動理賠機制，受益人欄位要寫上受益人名字，包含直接繼承人，例如配偶、父母或子女，可以依照順位多寫幾個名字，若有寫的話，根據保險法第112條規定，「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」，這筆錢會被認定是保險理賠而不會被扣稅；反之，沒寫受益人名字的話，理賠金會被當成遺產繼承，就可能要繳遺產稅。

如何知道過世家屬有哪些保險？

1.到戶政事務所辦理死亡登記

2.戶政事務所幫忙將死亡登記資料通報給壽險公會

3.壽險公會交由各大保險公司來清查承保情形

4.若各保險公司確認壽險案件被保險人死亡事實，會主動通知受益人辦理理賠給付。

查詢過世家屬所有財產的方法？

金管會在2020年7月推動「金融遺產一站式查詢」，銀行公會、集保公司、期交所、投信投顧公會、壽險公會、聯徵中心、券商公會、農漁會、信合社皆為協助金融遺產查詢單位。

可查詢範圍：

存款、保險箱、上市（櫃）及興櫃有價證券、短期票券、基金、期貨、人壽保險、金融機構貸款及信用卡債務、儲值卡與電子支付帳戶等，負債也可以一並查詢。

遺產繼承問題？

當清查完遺產後，可以選擇拋棄繼承、分割遺產、申報遺產稅。

1.拋棄繼承：若繼承的債務大於遺產時，繼承人可用書面方式向法院拋棄繼承，須在知悉繼承的3個月內辦理完畢。若繼承人有手足或不只一人，就要一起去辦理，以免債務依照繼承順位留給下一個繼承人。

2.分割遺產：繼承人之間協議如何分配遺產，然後完成財產清償和過戶。

3.申報遺產稅：須在被繼承人死亡後6個月內，向戶籍所在地主管機關做遺產申報，並在稽徵機關送達核定繳納通知書之日起2個月內，向當地經收稅款處繳納遺產稅，未繳清前不得分割遺產、交付遺贈或是辦理移轉登記。若沒有足夠現金繳清遺產稅，可以實物抵繳遺產稅，如房地產、股票等，或向國稅局申請延後繳稅。

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責任編輯／謝宗諭