【基金講堂】勞退新制退休金一次領較划算

很多人知道勞保的老年給付，請領老年年金勝過一次請領；但大家不知道的是，勞退的退休金剛好相反，請領一次退休金勝過請領月退休金。

勞工退休時，退休金來源有兩筆，一是勞保的老年給付，另一是勞工退休金，簡稱勞退新制。這兩筆退休金是不一樣的，勞保的老年給付有一個勞保基金，老年年金都由這基金發放，萬一基金破產了，勞保老年給付當然無法兌現。而勞退新制的退休金不同，因為每位勞工都有一個專戶，專戶裡的金額是屬於勞工的，只是交由勞保局管理而已，所以沒有破產的問題。

除此之外，勞保的老年給付，2009年以前就加保者，可選擇一次領或老年年金，而且領到身故為止。倘年資以35年計，最高60個月投保薪資4萬5,800元，一次請領金額為206萬1,000元。若請領年金，每月2萬5,841元，只要請領年金90個月（6.6年），累積金額就追過一次請領的金額。而退休後6.6年存活機率非常大，所以請領老年年金較划算。

至於勞退新制不同，60歲可以提領一次退休金，若是勞退年資超過15年，可選擇提領月退休金。只是月退休金給付只到平均餘命為止，2024年4月後、以60歲年紀退休者，請領月退的平均餘命為23年。利率按勞動部勞動基金運用局公告之新制勞工退休金全年平均保證收益率前3年（即2021年至2023年）之平均數1.473％，以此計算出的期初年金現值因子為20.23973768。

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