會計師:運用3妙招 賺50億也能合法省稅
「就算賺到50億元也能合法免稅!」資深會計師張青近期分享案例,解說如何運用Roth IRA退休帳戶,讓PayPal早期投資人1700美元變50億完全免稅。此外,張青還分享1031房產交換延稅然後繼承時稅基重置免稅、1202條款小企業股票持有5年後資本利得免稅等節稅妙招,強調只要事前規畫得當,無論資產大小都能找到合法省稅方式。
張青表示,稅務規畫必須建立在「一個中心、三個基本點」的基礎上,即以合法合規為中心,輔以免稅、緩稅、減稅三大方向。他強調,每一步都必須經得起稽查,建議民眾諮詢專業會計師設計合適方案。
以Roth IRA為例,張青分享了投資人Peter Thiel的成功案例。Peter在1999年僅投資1700美元購買當時每股0.01美元的私人公司Paypal股票,至2020年資產價值飆升至50億美元。等到Peter 59歲半拿出來這些錢都不需要繳稅。 不過他提醒,操作Roth IRA時必須謹慎,避免違規自我交易,如投資自己或親屬掌控的公司股票。
針對房地產投資,張青指出許多華人傾向儘早將資產轉給下一代,但這未必是最佳選擇。他建議可善用1031交換延遲繳稅,等待資產增值後,再透過繼承時的稅基重置達到節稅效果。
對於企業主,張青特別提到鮮為人知的1202條款。符合資格的C類公司股票若持有超過五年,最高可享1000萬美元或合格投資額十倍的資本利得免稅優惠。但他提醒,法律、會計、醫療、餐飲等服務業無法適用此條款。
展望2025年稅改,張青提醒已婚夫妻合報的標準扣除額將提升至三萬美元,遺產稅免稅額則維持在約1400萬美元的高位。他建議民眾提前規畫,為稅制變革做好準備。「省稅二字看似簡單,實則大有學問。」張青強調,避稅必須合法合規,無論是省下200美元或2000萬美元都要站得住腳。「關鍵在於及早布局、講求方法,」他呼籲民眾根據自身情況,在專業人士指導下,做好長期稅務規畫。
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